绿色融资企业评价规范.pdf
ICS 03. 060 A11 DB3305 浙江省湖州市地方标准 DB 3305/T 622018 绿色融资企业评价规范 Specification on uation of green financing enterprise 2018 - 07 - 17 发布 2018 - 07 - 17 实施湖州市质量技术监督局 发布DB3305/T 622018 I 目 次 前言 . III 1 范围 . . 4 2 规范性引用文件 4 3 术语和定义 4 4 评价原则 . . 4 5 评价程序 . . 4 6 评价内容 . . 4 附录 A(资料性附录) 国家绿色金融相关发展规划、产业政策 9 附录 B(资料性附录) 浙江省及湖州市绿色金融相关发展规划、产业政策 . 10 附录 C(资料性附录) 绿色融资企业综合评价指标体系权重评分表示例 . 11 参考文献 . . 13 DB3305/T 622018 II 前 言 本标准按照GB/T 1.1-2009给出的规则起草。 本标准由湖州市质量技术监督局提出。 本标准由湖州市金融工作办公室归口。 本标准起草单位湖州市金融工作办公室、湖州市质量技术监督局、中国标准化研究院、湖州市标准化研究院、中国人民银行湖州市中心支行、中国银监会湖州监管分局、湖州市发展和改革委员会、湖州市经济和信息化委员会、湖州市财政局、湖州市农业局、湖州市环境保护局、浙江安吉农村商业银行、中国诚信信用管理股份有限公司。 本标准主要起草人宋波、钱洪文、刘一闻、吴炜、黄丁伟、陈立立、丁晴、邹新强、许勤峰、吴 狄、沈 晖、张新兴、吴张欢、朱建国、沈 吉、徐胤能、李占宇。 DB3305/T 622018 III DB3305/T 622018 4 绿色融资企业评价规范 1 范围 本标准规定了绿色融资企业的评价原则、评价程序及评价内容等。 本标准适用于湖州市绿色融资企业评价。 本标准不适用于被考察对象的资金偿付能力进行评价。 2 规范性引用文件 下列文件对本文件的应用是必不可少的。 凡是注日期的引用文件, 仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。 GB/T 23331 能源管理体系要求 GB/T 24001 环境管理体系 要求及使用指南 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本文件。 3.1 绿色融资企业 green financing enterprise 主营业务为绿色业务,且资源环境综合表现较好并有融资需求的企业。 4 评价原则 绿色融资企业评价应遵循以下原则 a 科学性。评价过程应综合考虑企业特点和差异性,选择合适的评价标准,采用科学的方法,全面、客观地评价企业的绿色业务、资源环境绩效、资源环境合规风险、资源环境管理、信息披露等,给出评价结论。 b 审慎性。评价机构应给出谨慎的评价意见。对于基础数据不全、信息不完整的企业,应说明由于条件不具备无法给出评价结论。 c 独立性。评价过程和结果不应受到任何一方的影响,评价机构应根据独立判断给出结果。 d 可追溯性。评价的过程、依据的资料、分析过程、评价结果均应有书面的记录,并得到各方的认可。 5 评价程序 绿色融资企业的评价分为4个阶段,即前期准备、筛选评价、综合评价和评价报告。 DB3305/T 622018 5 6 评价内容 6.1 前期准备 6.1.1 收集基础资料 绿色融资企业评价应收集的企业信息和文件资料可包括但不限于 a 企业基本情况; b 企业在报告期内的业务经营情况; c 企业在报告期内的资源能源消耗、污染物排放等数据和资料; d 企业在报告期内资源、环境方面的失信记录和处罚记录; e 企业在报告期内为加强环境管理、节约资源、资源循环利用等所采取的主要措施及印证材料; f 其他必要文件资料。 6.1.2 确定评价依据 根据政策导向和企业实际情况,按照全面、客观、完整、适用的原则收集并确定评价依据,主要包括下列方面 a 相关法律、法规、部门规章等; b 相关发展规划、产业政策等; c 节能、节水、节材、节地、环保、低碳、清洁生产、资源循环利用等相关标准及规范; d 所在行业的资源消耗、污染物排放准入要求、平均水平、先进水平等数据和资料等。 6.2 筛选评价 6.2.1 绿色业务判定 绿色业务应符合国家、浙江省及湖州市相关主管部门颁布的绿色信贷、绿色债券、绿色金融统计、绿色产业、绿色技术等相关法律法规、政策、标准中列明的生产经营活动,参见附录 A 和附录 B。 对于未在相关法律法规、政策、标准中列明的生产经营活动,如绿色养殖、绿色种植、生态旅游等,经具有相应技术能力的第三方技术机构或专家组出具的评价、认证或鉴定意见,也可认定为绿色业务。应在评价报告中列明所采信的评价、认证或鉴定意见及其出具单位或团体等的信息。 6.2.2 绿色融资企业判定 绿色融资企业应全部满足下列条件 a 绿色业务收入占全部主营业务收入的比例不小于 50,或绿色业务利润收入不低于年度利润的30; b 近三年无突发环境事件; c 近三年无节能、环保领域的严重行政处罚事件。 6.2.3 评价中止 不符合 6.2.2 的企业,评价工作中止,不再进行综合评价。 6.3 综合评价 DB3305/T 622018 6 6.3.1 应根据企业实际情况,从绿色业务、资源环境绩效水平、资源环境合规风险、资源环境管理及信息披露等 5 个方面进行综合分析,评价企业的资源环境综合表现。绿色融资企业综合评价指标体系框架如图 1 所示。 绿色融资企业综合评价指标体系绿色业务资源环境绩效水平资源环境合规风险资源环境管理信息披露图1 绿色融资企业综合评价指标体系 6.3.2 可参照表1中的指标要求,采用层次分析法等方法,建立分层次的指标体系,对每个层次的指标赋予权重,通过加权计算得出绿色融资企业综合评价得分。 可按照企业综合评价得分将企业分类。如将企业分为深绿企业(综合评价优秀)、中绿企业(综合评价良好)、浅绿企业(综合评价一般)等。 绿色融资企业综合评价指标体系权重评分表示例参见附录C。 表1 绿色融资企业综合评价指标体系说明 一级指标 二级指标 二级指标说明 绿色业务占比 绿色业务收入占全部主营业务收入的比例。 企业规模 可依据国家统计局企业规模划分标准,并参考湖州当地相关规定确定。 产业类型 产业结构调整指导目录中规定国家鼓励类、一般类和限制类产业分类。 绿色业务水平 可包括的指标 1)企业获得“绿色工厂” 、能效 /环保“领跑者”等称号; 2)通过绿色食品、有机食品、无公害农产品、地理标志产品等认证标识情况; 3)产品符合强制性能效标准、水效标准情况; 4)产品获得节能产品认证、绿色产品评价 /认证等情况; 5)技术是否纳入国家节能低碳技术推广目录; 6)通过绿色建筑认证情况等。 绿色业务 其它二级指标 DB3305/T 622018 7 单位产品能耗 符合单位产品(服务量)能耗限额标准情况。 用水效率 符合取水定额标准情况。 污染物排放 符合污染物排放标准和排污许可情况,符合污染物处置标准情况。 清洁生产 符合清洁生产标准情况。 资源循环利用 符合循环经济评价标准、资源回收利用标准情况。 绿色运营 符合绿色酒店、绿色商场等标准规范要求情况,是否采用国家节能低碳技术推广目录的技术,采购绿色节能产品的比例等。 资源环境绩效水平 其它二级指标 行业环境风险 是否有经营业务属于企业环境信用评价办法等规定的污染物排放总量大、环境风险高、生态环境影响大的行业。环境失信风险 近 3 年突发环境事件、节能环保相关行政处罚情况,上一年度环境诚信管理等级。 风险管理措施 为降低资源环境风险所采取的针对性措施。 资源环境合规风险 其它二级指标 管理水平 开展 GB/T 23331 能源管理体系、 GB/T 24001 环境管理体系等相关认证情况。 环境数据完善性 是否具有完整的资源消耗和环境相关统计或监测数据。 资源环境管理 其它二级指标 行政违规 及时披露企业在资源、环境等方面行政处罚、诉讼等相关信息。 自愿披露 主动披露相关信息,如发布社会责任报告,公开产品和技术的能效、水效、寿命周期环境影响等信息 信息披露 其它二级指标 6.4 评价报告 评价报告应包括以下内容 a 评价目的; b 评价范围,说明企业的边界及其产品、技术或服务; c 数据来源,说明依据的资料和数据以及这些资料和数据的提供者; d 评价内容,说明筛选评价、综合评价的工作内容、所构建的指标体系及其计算方法等; e 评价结论,包括筛选评价、综合评价等的结果及其印证材料等; DB3305/T 622018 8 f 重点关注,评价机构应客观、公正的提出在评价过程中发现的,值得关注的可能影响企业环境风险控制和绿色业务发展的重大影响因素。 关注点可包括有利于绿色业务发展的因素 (正面关注) ,也可包括不利于环境风险控制的因素(负面关注); g 建议意见,评价结果应根据评价结论和重点关注(特别是负面关注),提出完善融资后管理、加强企业信息披露的具体建议意见。 A DB3305/T 622018 9 A B 附 录 A (资料性附录) 国家绿色金融相关发展规划、产业政策 A.1 绿色贷款专项统计制度 (银发〔2018〕10 号) (中国人民银行) A.2 绿色债券支持项目目录(2015 年版) (中国金融学会绿色金融专业委员会) A.3 绿色债券发行指引 (发改办财金〔2015〕3504 号) A.4 能效信贷指引 (银监发〔2012〕4号) A.5 关于构建绿色金融体系的指导意见 (银发〔2016〕228 号) A.6 国家产业结构调整指导目录(2011 年本) A.7 国家鼓励发展的重大环保技术装备目录 (2017 年版) A.8 全国工业能效指南(2014 年版) A.9 资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录 (财税〔2015〕78 号) A.10 节能节水专用设备企业所得税优惠目录(2017 年版) (财税〔2017〕71 号) A.11 环境保护专用设备企业所得税优惠目录(2017 年版) A.12 国家鼓励的有毒有害原料(产品)替代品目录(2016 年版) (工信部联节〔2016〕398 号) A.13 需重点审核的有毒有害物质名录第一批和(第二批) A.14 高耗能落后机电设备(产品)淘汰目录(第四批) (工信部) A.15 国家鼓励的工业节水工艺、技术和装备目录(第一批) A.16 国家鼓励的工业节水工艺、技术和装备目录(第二批) A.17 国家重点节能低碳技术推广目录 2017 年本,低碳部分 A.18 国家重点节能低碳技术推广目录 2017 年本,低碳部分,技术简介 A.19 国家重点节能低碳技术推广目录 (2017 年本 节能部分) A.20 国家重点节能低碳技术推广目录 (2017 年 节能部分-技术报告) A.21 绿色食品标志管理办法 (农业部令〔2012〕6 号) DB3305/T 622018 10 B C 附 录 B (资料性附录) 浙江省及湖州市绿色金融相关发展规划、产业政策 B.1 浙江省国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要 B.2 湖州市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要 B.3 湖州市绿色金融发展“十三五”规划 B.4 湖州市建设国家绿色金融改革创新试验区的若干意见 B.5 湖州市国家绿色金融改革创新试验区建设实施方案 B.6 湖州市绿色金融统计制度(试行) DB3305/T 622018 11 C D 附 录 C (资料性附录) 绿色融资企业综合评价指标体系权重评分表示例 E 绿色融资企业综合评价指标体系权重评分表示例如表C.1所示 表 C.1 绿色融资企业综合评价指标体系权重评分表示例 一级指标 二级指标 二级指标说明 权重 绿色业务占比 绿色业务收入占全部主营业务收入的比例。 16 企业规模 参照统计局分类的确定,也可根据湖州市当地规定。 11 产业结构调整指导目录中规定国家鼓励类、一般类和限制类产业分类。 3 产业类型 湖州市绿色金融改革创新试验区建设支持领域及省政策支持企业。 5 企业获得“绿色工厂” 、绿色酒店、绿色商超、能效 /环保“领跑者”等称号; 4 通过绿色食品、有机食品、无公害农产品、地理标志产品等认证标识情况;产品获得节能产品认证、绿色产品评价/认证、绿色建筑认证等情况; 4 产品符合强制性能效标准、水效标准情况; 2 绿色业务 (合计 47) 绿色业务水平 技术纳入国家节能低碳技术推广目录; 2 单位产品能耗 符合单位产品(服务量)能耗限额标准情况。 4 用水效率 符合取水定额标准情况。 3 污染物排放 符合污染物排放标准和排污许可情况, 符合污染物处置标准情况。 6 清洁生产 符合清洁生产标准情况。 2 资源循环利用 符合循环经济评价标准、资源回收利用标准情况。 2 资源环境绩效水平 (合计 19) 绿色运营 运营过程中能够积极采用节能环保产品、技术和装备,如采用国家节能低碳技术推广目录的技术, 采购绿色节能产品的比例超过 20等。 2 资源环境合规风险 行业环境风险 是否有经营业务属于企业环境信用评价办法等规定的污染物排放总量大、 环境风险高、 生态环境影响大的行业。 5 DB3305/T 622018 12 环境失信风险 近 3 年突发环境事件、 节能环保相关行政处罚情况以及处罚程度,上一年度环境诚信管理等级。 5 (合计 13) 风险管理措施 为降低资源环境风险所采取的针对性措施。 3 管理水平 开展 GB/T 23331 能源管理体系、 GB/T 24001 环境管理体系等相关认证情况。 4 资源环境管理 (合计 7) 环境数据完善性 具有完整的资源消耗和环境相关统计或监测数据。 3 是否有安全生产诚信管理等级(上一年度); 3 是否有环保外的行政处罚(近三年); 3 行政违规 是否有诉讼被告情况(近三年)。 2 是否主动参与社会信息公开披露或社会责任报告披露; 1 是否有承担社会责任方面的相关认证及证明; 1 技术信息(如专利、技术先进性资质证明等) ; 2 信息披露 (合计 14) 自愿披露 产品信息(达到行业先进水平等) 。 2 DB3305/T 622018 13 参 考 文 献 [1] 突发环境事件应急管理办法(环境保护部令〔部令第 34号〕) [2] 企业环境信用评价办法(试行)(环发〔 2013〕 150号) [3] 中国银监会办公厅关于报送绿色信贷统计表的通知(银监办发〔 2013〕 185号) [4] 深圳证券交易所关于开展绿色公司债券业务试点的通知 深证上〔 2016〕 206号 [5] 节约型企业评价通则( GB/T 29725-2013) [6] 企业环境报告书编制导则( HJ/T 617-2011) _________________________________