工作论文 | 2016年 1月 | 1工作论文执行摘要截至巴黎气候大会，占全球碳排放总量 90 的近 187个国家已经做出气候承诺，推动全球向气候安全目标迈进。中国已超过美国成为世界最大的温室气体排放国，其排放量约占世界总排放量的四分之一。近年来，中国在温室气体减排方面做出了很多切实的努力，最 具 影 响 力 的 就 是“ 在 2017年建成统一的全国碳交易市场（以下简称“碳市场”），通过市场手段减排”。 2015年 9月 ，中 国 国 家 主 席习近平在访美期间宣布中国将于 2017年先于美国设立碳排放交易体系。为加快全国性碳市场建设进程，中国政府先后出台了重点企（事）业单位温室气体排放报告制度、重点行业企业温室气体排放核算方法与报告指南（试行）等一系列政策性文件，为碳市场的建设奠定基础。MRV管理机制与碳市场碳市场建设过程中，高质量的温室气体排放数据是碳交易的基础，准确核算和报告温室气体排放量将成为碳市场的一项重点工作。在此背景下，中国亟须建立起一个以可测量、可报告和可核查为特征的温室气体排放数据管理机制（在本文中为 MRV管 理 机 制）。MRV管理机制是碳交易实施中非常核心的元素之一，没有 MRV，碳交易机制就无法实施。碳交易的核心即碳排放交易配额，需要在碳市场的 MRV管理机制中测量、报告并经过核查确认之后才能够进行 交 易 。目 前 国 际 公 认 的 MRV管理机制按照不同的气候变化政策、行动及措施可分为四类，分别为企业报告 MRV、减 排 项 目 MRV、国家清单 MRV和政策减排成效 MRV。经 比 较 分 析，本 文 的 研 究 重 点将定为企业报告 MRV，这 种 MRV机制的主要管理和参与机构可以归纳为三方，即监管机构、参与碳交易的企业（重点排放单位）和核查机构。同时，也会涉及一些技术支持部门、资金支持方和专家咨询团队等附属参与方。建立温室气体排放MRV管理机制助力中国碳市场郑爽 张昕 刘海燕 尹蕾 宋然平 著SUPPORTING CHINA NATIONAL CARBON MARKET WITH EFFECTIVE MRV FOR GHG DATA目录执行摘要 1cutive Summary . 5引言 . 9MRV管理机制与碳市场 9MRV的技术含义 9碳市场 MRV管理机制的主要功能及结构 10国际 MRV机制运行管理经验解析 . 13本章小结 . 15构建中国中国碳市场MRV管理机制的基础及挑战 . 15中国碳市场的建设计划 . 15中国现有MRV工作基础 16中国构建碳市场MRV管理机制面临的挑战 . 18本章小结 . 19构建中国碳市场MRV管理机制的重点任务及建议 20顶层设计 . 20技术支撑体系 . 20资金支持和能力建设 24本章小结 . 26注释 . 27参考文献 29致谢 . 31引用建议郑爽、张昕、刘海燕、尹蕾、宋然平. 建立温室气体排放MRV管理机制助力中国碳市场. 北京世界资源研究所 2015. http// | 碳市场的 MRV管理机制的主要功能是支持碳交易相关政策与法规的制定，增强整体温室气体排放数据的质量并支持企业碳资产管理。MRV管理机制主要由测量、报告与核查三部分组成。测量（ M）标准化的指南及核算方法学统计并核 算（ Measuring）温室气体排放数据，保证温室气体排放数据的准确性和科学性，并尝试以规范的方式进行周期性的核算，是支撑整个碳市场的基本起点。报告（ R） 报告规则及数据的公开在保证温室气体排放数据准确性和科学性的前提下，碳市场的 MRV管理机制还应设置一套温室气体报告（ Reporting）规则，要求达到规定门槛的企业或设施参与报告工作。核 查（ V）第三方核查机制对温室气体排放数据的收集和报告工作进行周期性的核查（ Verification），帮助监管部门最大程度地把控数据的准确性和可靠性，提升温室气体排放整体报告结果的可信度。欧盟十年的碳市场运行经验证明，要保证温室气体测量、报告和核 查（ MRV）机制的正常运行，首先需要一套完整的体系顶层设计方案，包括出台相关机构的职责和分工、翔实的技术细则标准和监督管理规程等一系列管理文件方案。同时，考虑到中国即将参与碳交易的企业数量及排放规模，应借鉴美国的强制报告机制采用的大数据管理模式，减缓各方的工作压力。中国碳市场MRV 管理体系的工作基础当前中国正在进行碳交易试点，并紧锣密鼓地开展全国碳市场机制设计和建设。北京市、天津市、上海市、重庆市、湖北省、广东省及深圳市等七个试点地区碳市场已全部启动, 预计试点期将在2015年结束，取而代之的将是全国范围的碳市场。开展和深化碳市场建设，使得中国在控制温室气体排放领域从单纯依靠行政手段逐渐向更多地依靠市场力量转化。项目级市场 MRV工作基础从中国碳市场 MRV管理机制的现有工作基础来看在项目级市场上，通过联合国气候变化框架公约（ UNFCCC）下的 灵 活 减 排机制建设，制订了一系列严格的规范与程序、方法学与计算工具，来确保清洁发展机制项目（ CDM） MRV机 制 的 管 理 ，中 国 通 过 参 与CDM项 目，也 获 得 了 在 政 策 、技 术 、资 金 等 各 个 方 面 的 能 力 建 设 ，培养了项目审定与核查的第三方服务市场，也为国内 CCER项目和碳交易试点 MRV机制建设打下了坚实的基础。七省市碳交易试点 MRV工作基础中国七省市碳交易试点在碳市场 MRV管理机制建设方面取得了一定进展。在七省市碳交易试点建设过程中，各个试点逐步认识到 MRV在整个碳排放权交易体系中发挥的重要基础和核心作用，逐步完善试点碳市场 MRV机 制 建 设 ，为 国 家 碳 市 场 MRV管理机制建设提供了可参鉴的宝贵经验。目前，试点根据碳交易覆盖范围开发了 20多个分行业的碳排放核算和报告指南或地方标准，涉及2000余家重点排放单位；发布了适用于本地区的温室气体排放报告格式，建立了电子报送系统；建立了第三方核查机构管理机制，批准 80余家第三方核查机构，并制定核查程序和报告编写指南规范核查工作。中国碳市场 MRV工作基础在国家碳市场建设过程中，国家发改委发布的碳排放权交易管理暂行办法也明确了中央和地方管理机构对碳市场 MRV的管理模式。中国正在建立重点企（事）业单位温室气体排放核算和报告制度，并将建立第三方核查机构的国家和地方两级管理体系。在中国碳市场 MRV建设过程中，咨询服务机构和技术支撑单位发挥了积极作用。中国构建碳市场MRV 管理机制面临的挑战国家碳市场 MRV体系建设中的 MRV政策法规和管理体系有待 进 一 步 加 强 、技 术 支 撑 体 系 有 待 进 一 步 完 善 和 细 化 、缺 乏 足 够 的资金支持与能力建设，以及平衡对第三方核查机构的行政和市场化管理等多重挑战。尽管中国目前积累了一定的 MRV制度建设经验，但 总 体 来 看 ，政 策 、技 术 、资 金 等 仍 是 M R V 机 制 建 设 的 重 要 内 容 和有效实施的保障。由于中国碳市场还在制度设计阶段，中国重点企（事）业温室气体报告制度也刚刚建立。 构建中国碳市场MRV 管理机制的重点工作任务及建议本研究根据中国碳市场 MRV管理机制构建的三个主要工作任务顶层设计、技术支撑体系的构建及资金支持及能力建设，结合目前的研究基础提出了构建中国碳市场温室气体排放 MRV数据管理体 系 的 政 策 建 议 ，从 制 定 MRV管理机制建设规划出发，建议从法规约束、技术支撑、监督管理、评估机制、能力建设、组织和资金保障等多方面对 MRV管理机制进行顶层设计和建设。同时，本研究也针对碳市场温室气体排放 MRV的各相关利益方，如政府、企业、第三方核查机构、独立评估机构等，从各自主要的职能出发，提出了政府数据监管、企业数据质量管理，以及第三方核查机构资质管理、评估方法、能力建设等方面的具体建议。重点任务之一完善 MRV管理机制顶层设计建议在中国碳市场初期，国家主管部门就应对 MRV制度体系从政策法规层面、管理机制层面、技术标准层面进行顶层设计，制定出台碳市场 MRV管理办法，明确相关方及其权利、义务。在碳市场试运行与完善阶段，建议不断建立和完善 MRV体系技术细则和建立温室气体排放MRV管理机制助力中国碳市场工作论文 | 2016年 1月 | 3规范标准，加强地方政府、重点企业、第三方核查机构的能力建设，建立国家、地方、企业不同层面的、有效的 MRV体 系 管 理 层 级 。在 碳市场深化和全面实施阶段，建立完善的 MRV体系运行监督评估机制 ，强 化 执 法 监 督 ，不 断 总 结 MRV体系运作的经验，完善 MRV体系相关政策、法规、标准等；同时，对相关方进行持续能力建设，充分发挥市场力量，形成有效的市场运作机制。建议从政策法规约束、技术支撑、监督管理、评估机制、能力建设、组织和资金保障等多方面进行全方位立体设计。本文建议的中国碳市场 MRV管理框架分为三个层面，分别为中央及地方政府的监管层面、企业及第三方核查机构的执行层面及独立的评估和监督执 法 层面（见 图 0）。重点任务之二细化并完善技术支撑体系为落实 MRV管理机制的顶层设计，同时结合碳市场 MRV管理框架的基本功能需求，需要进一步细化和完善 MRV技术支撑体系。建 议 从 测量（ M）、报 告（ R）、核 查（ V）、评 估（ A）四 个 领 域 ，从 规范标准、技术指南、辅助执行等不同层面，完善技术规范体系（见表0）。同时，设立专业技术支持团队定期对相关的技术文件进行升级和改版。测量（ M）为了保证温室气体排放收集和核算过程的合规性，需要统一核算标准、技术指南及细则文件。报告（ R）为了保证报告信息的完整性和公开性，应开发企业温室气体排放数据直报系统，围绕直报系统需要专门准备一套管理办 法 、报 表 及 指 南 等 技 术 文 件 。核 查（ V）为了保证第三方核查的独立性并与公正性，需要出台专门服务于国家碳市场的核查标准及相关文件。图 0 | 中国碳市场MRV 管理框架初选名单 确认排放量配合遴选 复核报告制定监测M 与报告R 标准批准名单MRV执行监督MRV执行评估制定核查V 机构备案核查报告反馈 反馈核查监测计划 排放报告国家主管部门（顶层设计、政策法规、管理授权、能力建设、信息披露）地方主管部门（执行、管理、反馈）核查机构评估机构重点企业监督机构制定执法细则 授权执法建立评估体系 组织评估4 | 评估（ A）结合碳市场对 MRV管理机制有效性的定期评估需求，需要筛选有效性评估指标并设计量化评估指南，对 MRV管理机制的实施进行评估。重点任务之三加大资金支持力度并开展可持续能力建设各级政府应加大对 MRV管理机制建设的资金支持和能力建设，持续开展相关业务培训。同时，企业和核查机构应不断加强自身的能力建设工作，提升企业内部的数据质量管理水平和核查能力建设。对于即将参与碳市场的重点排放单位，可考虑优先以现有的能源统计系为基础，建立温室气体排放数据管理体系。结合中国工业企业的数据管理现状，本文提出了一套可供中国各类型工业企业领域 技术文件 基本内容M温室气体排放数据监测与核算细则对重点企业温室气体排放数据监测与报告工作必须执行的具体内容和要求进行具体规定， 指出重点企业应遵守的基本数据管理原则分行业温室气体核算方法与报告标准 依据国家发改委发布的一系列温室气体排放核算方法与报告指南开发的标准性文件温室气体排放数据质量指导细则 保证重点企业温室气体数据收集和上报工作质量的技术细则文件监测计划模板 依据“温室气体排放数据监测与核算细则”开发的监测计划模板温室气体排放报告模板 依据“温室气体排放数据监测与核算细则”开发的报告模板R温室气体核算报告一套表指南 依据企业温室气体排放数据直报系统的功能和内容，针对企业用户制定的技术指南文件直报系统操作规范培训手册 结合企业、监管机构、第三方核查机构和技术评估机构对直报系统数据信息的不同需求提供培训V碳市场温室气体排放数据第三方核查标准为确保中国碳交易的规范性和公正性，对重点企业温室气体排放报告的合格性 及合规性进行周期性的核查碳市场温室气体排放数据第三方核查技术指南依据“碳市场温室气体排放数据第三方核查标准”制定的技术指南文件， 作为第三方实际执行工作的指导依据。结合核查工作的内容提出审核方法和判断标准第三方核查报告模板依据“碳市场温室气体排放数据第三方核查标准”和“碳市场温室气体排放数据 第三方核查技术指南”开发的第三方核查报告模板碳市场第三方核查机构管理规范 对第三方核查机构进行管理A碳市场 MRV 管理机制评估指标体系 建立评估指标体系，全面评估完整性、准确性、有效性、可比性、支撑性、公开性评估打分表 依据评估指标体系，开发量化评分指标表 0 | 中国碳市场MRV 技术支撑体系参考的数据管理系统，从确定排放源及核算方法开始到最终形成数据报告，包含规划阶段、执行阶段和改进阶段三个不同的管理阶段，企业在各阶段开展数据质量管理的目的和具体工作内容各有侧重。为保证核查质量，建议第三方核查机构建立严格的内部资质管理流程，包括对核查员资质的管理、核查独立性与公正性，以及核查工作质量内部规范化管理等。建议在碳市场初期对第三方核查机构的服务采用政府采购方式。本文可作为碳市场相关政府管理部门和研究机构开展MRV管理体系建设的决策参考，也为重点排放单位、第三方核查机构提高温室气体排放数据质量提供技术指导。建立温室气体排放MRV管理机制助力中国碳市场工作论文 | 2016年 1月 | 5CUTIVE SUMMARYSo far, almost 187 countries, whose carbon emission accounts for 90 of the global total, have made climatic commitments to advance towards climatic safety tar-gets. China has surpassed the US and become the largest greenhouse gas emitter, and its emission accounts for about one fourth of the world’s total. In recent years, China has made many pragmatic efforts in emission reduction, the most influential of which is “to establish a national carbon emission trading market “carbon market” for short and reduce emission through the mar-ket”. In September, 2015, Chinese President Xi Jinping declared in his visit in the US that China would take the lead in establishing a carbon emission trading system in 2017. To accelerate the building of a national carbon trading market, the Chinese government has released the Greenhouse Gas Emission Report System of Key Enter-prises and Public Institutions, Greenhouse Gas Emission Calculation s and Report Guidance of Enterprises in Key Industries Trial and other policy documents, thus laying a solid foundation for its building.MRV Monitoring, Reporting and Verification system and carbon marketIn the building of this carbon market, quality greenhouse gas emission data is the basis, and thus precise calcula-tion and report of greenhouse gas emission will be a key job. Against this background, China needs to establish a measurable, report-able and verifiable greenhouse gas emission data management mechanism here referred to as MRV system. The MRV system is one of the key factors in the implementation of carbon trading. Without MRV, carbon trading system cannot be implemented. The core of carbon trading is the trading quota of carbon emission, which shall be calculated, reported and verified by MRV system before trading. The current internation-ally-recognized MRV system, based on climate change policy, actions and measures, can be divided into four categories, i.e. corporate report MRV, emission reduc-tion MRV, national inventory MRV and policy emission reduction effect MRV. Through comparative analysis, this research decides to focus on corporate report MRV, whose main management and participating parties include monitoring institutions, enterprises that partic-ipate in carbon trading key emitters and verification institutions. Some technology support departments, fund supporters and consultation teams will also participate.The main functions of carbon market MRV system are to support the ulation of policy, laws and regula-tions concerning carbon trading, improve the quality of greenhouse gas emission and support the management of corporate carbon asset.The MRV system is composed of monitoring, reporting and verification.Monitoring Standard guidance and calculation s;Collect and measure greenhouse gas emission data, ensure their accuracy and science and try to conduct periodic calculation in a standard manner. It is a starting point that supports the entire carbon trading market.Reporting Reporting rules and data releaseWhen ensuring the accuracy and science of green-house gas emission data, the MRV system of the car-bon market shall also set up greenhouse gas reporting rules and require the report of enterprises or facilities that have reached the provided threshold.Verification A third-party verification mecha-nismConduct periodic verification on collected and report-ed greenhouse gas emission data, help monitoring authorities ensure the accuracy and reliability of data and enhance the credibility of greenhouse gas emis-sion data.The EU’s carbon market operation experience over the past decade has proved that to ensure the normal op-eration of MRV, a complete top design plan shall be established first, including the responsibilities of relevant institutions, concrete technology rules and standards and monitoring rules. Meanwhile, in consideration of the number of Chinese enterprises that are going to participate in carbon trading and their emission scale, the big data management mode of American compulsory reporting system may be applied to relieve the burden of various parties.The work basis of China’s carbon market MRV systemCurrently, China is trialing carbon trading; designing and building a national carbon market mechanism. Seven pilot carbon markets have been established in Beijing, Tianjin, Shanghai, Chongqing, Hubei, Guangdong and Shenzhen and are due to end in 2015. After that, they will be replaced by a nationwide carbon trading market. 6 | By building and deepening the carbon trading market, China’s greenhouse gas emission management will rely less on pureadministration means and more on market forces.The work basis of project-level market MRVFrom the current work basis of China’s carbon market MRV system, in project-level market, through the flexible emission reduction mechanism building under UNFCCC, a series of strict regulations, procedures, ologies and calculation tools have been ulated to ensure MRV management of CDM projects. Through CDM proj-ects, China has built its capacity in policy, technology, fund and other aspects, cultivated a third-party service market for project examination, approval and verification and laid a solid foundation for its domestic CCER project and pilot carbon trading MRV systems.The work basis of carbon trading MRV pilot programs in seven provinces and citiesThe carbon trading MRV pilot programs in seven prov-inces and cities have made some progress. During this process, they have realized the important basic and core role of MRV in the entire carbon emission permit trad-ing system, gradually improved the building of carbon market MRV pilot programs and thus provided valuable experience for the building of MRV system throughout the country. Currently, pilot programs have, based on the coverage extent of carbon trading, developed more than 20 carbon emission calculation and reporting guidelines or local standards which involve more than 2,000 key emitters; released the greenhouse gas emission report at suitable for themselves and established a digital reporting system; built a third-party verification insti-tution management mechanism, approved more than 80 third-party verification institutions and ulated standards on verification procedures and reporting.The work basis of the national carbon market MRVIn the process of building a national carbon market, Provisional s for the Management of Carbon Emission Permit Trading released by the National De-velopment and Re Commission have provided the management mode of central and local management institutions for carbon market MRV. China is building a greenhouse gas emission calculation and reporting system for key enterprises and public institutions and will build a national and local management system for third-party verification institutions. In building the na-tional carbon market MRV system, consultation service institutions and technology support units have played an active role.Challenges faced by China in building a carbon market MRV systemThough China has accumulated some experience in MRV system building, policy, technology and funds have remained important contents of MRV system building and guarantee for its effective implementation. With the national carbon market still at the system design stage and China’s greenhouse gas reporting system for key enterprises and public institutions only built recently, the MRV system building for the national carbon market will encounter multiple challenges, including the to-be-strengthened MRV policy, laws, regulations and manage-ment system, to-be-improved technology support system, lack of sufficient fund support and capacity building and the balance between instructions and market manage-ment for third-party verification institutions.Recommendations for building China’s carbon market MRV systemThis research offers policy recommendations for the building of a greenhouse gas emission MRV data man-agement system in China’s carbon market. It is based on the building plan of MRV system and suggests top design and building for MRV system from laws and regulations, technology support, supervision, assessment mechanism, capacity building, organization and fund support. Mean-while, for various stakeholders, such as the government, enterprises, third-party verification institutions and independent assessment institutions, the research also puts forward recommendations from governmental data supervision, corporate data quality management, quali-fication management of third-party verification institu-tions, assessment s and capacity building.Task 1 Improve the top design of MRV systemAt the initial stage of the building of a national carbon market, relevant authorities shall conduct top design for MRV system from policy, laws and regulations, and management mechanism levels, ulate and release Management s for Carbon Market MRV and specify the rights and obligations of all parities. At the pilot and enhancement stage, it is suggested that technical 建立温室气体排放MRV管理机制助力中国碳市场工作论文 | 2016年 1月 | 7rules and standards on MRV system shall be continuously enhanced, the capacity building of local governments, key ent