履约和处罚、核查和认证 相关管理经验 中国质量认证中心武汉分中心 湖北MRV经验分享内容简介 A 碳核查体系 B 碳核查与履约 C 核查流程与重点 Part 1碳核查体系概念 碳核查 由具有资质的第三方审核机构对组织企业的 温室气体排放报告或声明的真实性与准确性 进行核实查证的行动。碳核查体系建立目的 核查 量化 监测 报告 四环节 确保GHG排放量 数据的科学、准 确性碳核查体系类型 Diagram 2 如碳交易试点核查、 ISO14064等 Diagram 2 组织层面 项目层面 产品层面 如CDM、 CCER等 如碳足迹、 低碳产品认证等湖北碳核查体系建立背景 “十二五” 控制温室气体 排放工作方案 研究制定减排量核算方法 制定我国碳排放交易市场建 设总体方案 制定相关工作规范和认证规则湖北碳核查体系建立背景 2011年,国家发改委 批准北京、上海、天 津、重庆、湖北、广 东和深圳等7碳交易 试点省市。湖北碳核查体系成果内容简介 A 碳核查体系 B 碳核查与履约 C 核查流程与重点 Part 2一、碳交易重要节点 上缴 注销 配额 发放 监测 计划 排放 报告 核查 当年6月30日前 当年9月30日前 次年5月 最后1个 工作日前 次年4月30日前 次年2月底前二、企业法律责任 情景（1）企业在规定期限内因未能缴纳与实 际排放量相等配额。 罚则（1）主管部门可以对其未缴纳的差额按 照当年度碳排放配额市场均价的三倍予以处罚， 同时在下一年度分配的配额中予以双倍扣除，并 向社会公告。二、企业法律责任 情景（2）企业未提供有效碳排放数据导致 无法进行有效核查，并在规定期限内未整改。 罚则（2）其下一年度分配的配额按上一年 度配额的一半予以发放。二、企业法律责任 情景（3）碳排放权交易主体在碳排放权交 易活动过程中隐瞒有关情况或提供虚假资料等违 反本暂行办法行为。 罚则（3）责令其改正或者予以警告、罚款、 暂停或取消交易资格等处罚，并向社会公告。有 违法所得的，处以违法所得3倍罚款，最高不超 过15万元；没有违法所得的，处以5万元以下罚 款。四、碳核查与履约 第三方 碳核查 企业 履约 碳排 放量 配额 分配 基础、核心 碳排放量和配额分配数据准确性 企业履约的依据内容简介 A 碳核查体系 B 碳核查与履约 C 核查流程与重点 Part 3一、核查类型 初始核查 建立起企业碳排放基础数据库和相关信息档案资料，形成的 初始核查报告，作为配额下达的依据。 履约核查 针对企业制定的监测计划和自查报告，科学、公正、客观地 核实计量、统计数据，形成年度排放总量报告，作为履约交 易的依据。二、履约核查流程 核 查 申 请 企业 核查机构 主管机构 合同审查及签署 核查工作组 核查计划 核查实施 核查发现 核查报告 审批 内部技术评审 委托核查机构 监测计划 碳排放报告三、现场核查前相关工作 Document 编制核查程序文件 People 组成核查组 Plan 制定核查计划 Pre audit 材料预审 Communication 沟通3.1、核查程序文件3.2、核查组 核查组组成条件 核查组核查组长核查员 经备案 具有一定的专业背景 与受核查方没有利益冲突 工作流程 注意事项3.3、制定核查计划 核查目的 核查依据 核查范围 核查时间 核查活动 核查组成员分工等 受核查方（试点企业）3.4、核查材料预审 检查资料完整性 评审监测计划和监测方法、评审数据管 理和质量保证/质量控制系统等 建立现场核查的审核思路和核查重点 1 2 33.5、现场核查前沟通 发送核查计划 明确现场核查要求 材料一致性、完整性等相关问题 1 2 3四、现场核查相关工作 Meeting 首末次会议 Scale 核查边界 Implementation 核查实施 Conclusion 核查结论 Communication 沟通4.1、首末次会议 核查组成员 核查目的、要求、范围和依据 核查活动、材料要求和保密声明 1 2 34.2、核查边界 已纳入企业 与初始核查边界表对比确认 新纳入企业 重新确定组织边界和运行边界4.3、核查实施 内容 对试点企业核查年度固定设施、工艺过程、 服务于生产的移动源及外购电力等设施或活动 过程产生的GHG排放量进行核查，同时对企业 监测设备安装、校准和检定情况及各年度新增、 停产或关闭生产线等产能变化情况进行记录。4.3、核查实施 重点1活动水平数据  以企业生产记录（如手抄记录、生产日报、 月报和年报等）作为活动水平数据来源依据， 通过燃料、原料及外购电的财务采购发票、原 料明细账、领料单等财务凭证数据交叉验证， 确保活动水平数据的准确度。4.3、核查实施 重点2排放因子 优先采用企业实测值（如热值、含碳量、 成品成分分析等参数）计算各排放源流的排放 系数，既有助于计算和分析行业基准值，又可 充分体现试点企业采购、生产和管理等控制过 程的差异化对GHG排放量造成的影响。4.3、核查实施 重点3监测设施 对于未按监测计划中要求进行安装、检定和 校准的监测设备，将在现场核查过程中指出， 并形成不符合项，以提高GHG排放量的准确性。4.3、核查实施 重点4数据品质分析 按照监测参数的监测频率、排放因子的数据来源以及仪器 校准等衡量条件对数据质量进行分级打分，对相关数据进 行数据品质或数据可靠性的评估。 来源温室气体（GHG）排放量化、核查、 报告和改进的实施指南（试行）DB42/T 727-20114.3、核查实施 重点5特殊问题处理 重组、合并或拆分事件、管理人员变动频繁、 企业管理不规范、监测记录缺失，导致活动水 平和成分分析数据缺失等。4.4、核查结论 若在核查过程中出现以下任何一种情况应终止 核查 1 企业无法提供足够的信息以支持核查者在合 理范围内执行核查； 2 监测计划未得到碳排放权交易主管部门批准。4.5、核查结论 当所有的不符合和澄清要求得到解决后，核 查机构出具通过的核查结论，否则只能出具 不通过的核查结论。核查结论至少应包含下 列内容 1）项目监测及方法学与监测计划的符合性； 2）对核查的排放量的声明； 3）备案项目变更的评审（适用时）。五、内部评审 核查流程合规性 核查报告准确性 技术评审人员资质要求六、文件提交 核查组完成核查报告 技术评审人员评审 签字盖章 提交主管部门 抄送试点企业 不通过 通 过 澄清 补充材料致谢 期待与您携手 共创低碳未来 Thank you