第16卷第9期2013年9月管理科学学报JOURNAL OF MANAGEMENT SCIENCES IN CHINAV01．16 No．9Sep．2013碳减排政策碳税、碳交易还是两者兼之①石敏俊1’2，袁永娜2，周晟吕4，李 娜2，31．贵州财经大学资源与环境管理学院，贵阳550025；2．中国科学院大学管理学院，北京100049；3．中国科学院虚拟经济与数据科学研究中心，北京100190；4．上海市环境科学研究院，上海200233摘要基于动态CGE模型构建了中国能源一经济一环境政策模型，根据碳税和碳排放交易的政策属性，设计了单一碳税、单一碳排放交易以及碳税与碳交易相结合的复合政策等不同情景，模拟分析了不同政策的减排效果、经济影响与减排成本．结果显示1碳税的GDP损失率最小，减排成本较低，但不能确保2020减排目标的实现；2碳排放交易情景下机制覆盖行业承受的减排压力较大，受到的冲击过大，减排成本较高；3碳排放交易与适度碳税相结合的复合政策，一方面可以确保减排目标的实现，另一方面可以使较为分散的排放源承担一定的减排义务，降低机制覆盖行业的减排压力，减排成本适中，是较优的减排政策．关键词碳减排政策；碳税；碳排放交易；碳税与碳交易相结合；动态CGE模型；中国能源一经济一环境政策模型中图分类号F205 文献标识码A 文章编号100798072013090009110 引 言为了实现2020年的碳减排目标，中国政府将积极利用基于市场机制的减排政策．国家发改委表示正在推进省级碳交易试点，希望在2015年建立全国性的碳交易市场，与此同时财政部多次表示要研究开征碳税的相关问题．中国的减排政策究竟是选择碳税还是碳交易，抑或两者兼之，已经成为管理科学和政策研究急需回答的科学问题．相对于行政命令而言，基于市场机制的减排政策减排效率较高，已经被越来越多的政府所采用．基于市场机制的减排政策主要有两类以价格控制为特征的碳税政策和以数量控制为特征的碳排放交易机制．在完全竞争、完全信息和零交易费用的条件下，碳税和碳排放交易机制可以达到相同的政策效果，两者可以相互替代，只要将价格或者排放上限确定在边际减排成本与边际减排收益相等处即可．但现实世界里完全竞争、完全信息、零交易成本的假设很难满足，碳税和碳排放交易机制的政策效果并不相同．因此，究竟是应该选择碳税还是碳排放交易，学术界还存在着分歧．部分学者主张采用碳税政策来控制温室气体排放旧。5 J，他们认为1政府征税的经验丰富，新增税种的难度较小．即使征收碳税可能会遇到一些阻力，随着对气候变化问题认识的深化，征收碳税的阻力将会逐渐降低．2碳税税率可以根据减排需要进行动态调整，因而碳税可以提供相对稳定的价格信号，驱使企业调整生产、减少排放．3碳交易价格取决于排放上限的设定，排放上限设定容易受到政治谈判、利益集团等影响而发生变化，从而导致碳交易的价格信号不稳定．4碳税收入如果用来减少其他扭曲性税收，可以同时产生“环境红利”和“经济红利”．另一些学者认为碳排放交易更有优势∞。81，他们认为1碳排放交易更①收稿日期20120227；修订日期t 201207一06．基金项目国家自然科学基金资助项目71173212；国家自然科学青年基金资助项目71203215；41101556；国家自然科学基金应急资助项目70941034．作者简介石敏俊1964一，男，浙江新昌人，教授．Emailmjshil964印1ail．corn万方数据一10一 管理科学学报 2013年9月容易得到利益集团的支持和决策者的青睐．2碳排放交易可以达到特定数量的减排目标，适用于较为严格的减排形势．3虽然碳排放许可的短期交易价格信号不稳定，但长期交易价格相对稳定．4碳排放许可按照拍卖方式进行分配时可以带来拍卖收入，如果拍卖收入被用于降低其他扭曲性税收，也会产生经济红利．也有部分学者认为，可以根据两种政策的适用性和减排目标需要，在不同时间和地区设计不同的减排政策．Marshall归。认为应该让大公司或大的排放源参与碳排放交易机制，小公司和居民为燃料消费支付碳税．MandellH叫认为当边际减排成本曲线变得陡峭时，应扩大实施碳税的范围．Ian和Markus1则认为基于市场机制的政策选择主要依赖于政策潜在的收人循环效应以及预设租金水平preassignedrents．从国际碳减排的实践看，既存在着实施碳税的，也存在着实施碳排放交易机制的国家和地区，近年来还出现了将二者结合起来实施复合政策的国家和地区2I，如丹麦、芬兰、荷兰、挪威等国在开征碳税之后又加入了欧盟排放交易计划EUETS．由于欧盟排放交易计划只覆盖了碳排放最突出的工业部门，瑞典对于没有参加欧盟排放交易计划的部门征收碳税．当前，碳税与碳交易相结合的复合政策大有成为潮流之势．由于碳交易以及碳税与碳交易相结合的复合政策仍是新生事物，对于欧美国家的经验是否适用于中国和其他国家，还需要进一步地研究．在我国，节能减排政策究竟应该选择碳税还是碳排放交易机制，政策研究部门和业界人士也存在着分歧，但是学术研究相对滞后．不少学者分别对碳税和碳交易的经济影响、减排效果和减排成本进行了实证分析3。1。7|，但是鲜有将两者联系起来、置于统一的框架下进行比较研究．即使少数学者曾探讨过碳税和碳交易的政策选择问题，但局限于概念和定性的探讨8。2 0I，缺乏基于模型的实证研究和定量分析，远不能满足为我国减排政策制定提供理论支撑的需要．本文拟基于动态CGE模型构建中国能源一经济一环境政策模型，通过设计单一碳税、单一碳排放交易、以及两者相结合的复合政策情景，模拟分析选择不同减排政策的减排效果、经济影响及减排成本．本文将碳税和碳排放交易结合起来进行考察，采用政策模拟手段，从减排效率、经济影响和减排成本等角度，比较分析碳税和碳排放交易以及复合政策的优劣，为我国减排政策制定提供理论依据和科学参考．1模型设计基于2007年我国投入产出数据，构建了基于动态CGE模型的中国能源一经济一环境政策模型．该模型包括能源模块、经济模块和环境模块．这3个模块通过经济生产的过程紧密联系在一起，能源模块主要是在生产技术模块中加人能源部分，环境模块中的碳排放模块又通过碳排放因子与能源模块联系在一起，同时碳排放模块又通过碳排放成本反向影响生产模块中产品的生产成本．1．1能源模块与生产技术模块模型的能源模块主要是在生产技术模块中加入能源部分．其中，能源、资本和劳动力之间用CESconstant elasticity of substitution函数来描述它们之间的替代关系．不同的中间投入品之间比较难替代，故采用Leontief函数．此外，原材料的投入比较难以被资本、能源或劳动力所替代，故也用Leontief函数来衡量能源一资本一劳动力复合品与中间投入品之间的关系．由于在CES函数中，任意两个投入品之间的替代弹性都相同，为了能够反映不同的投入品之间复杂的替代关系，模型中采用了多层嵌套的CES结构．模型的生产结构图见图1．此外，能源作为产品其供给与需求需要平衡，这一平衡条件也体现在经济模块的商品和要素的供需平衡模块中．1．2经济模块经济模块与普通一般可计算均衡模型所包含的模块相同，主要包括生产模块、收入支出模块、投资模块、对外贸易模块、宏观闭合模块、商品市场均衡和要素市场均衡模块等．1．3环境模块环境模块主要包括CO排放量模块、碳税模块和碳排放许可交易模块．1CO排放量模块化石能源燃烧、农业、林万方数据第9期 石敏俊等碳减排政策碳税、碳交易还是两者兼之 一11一业、土地利用变化等会引起CO排放，其中化石能源燃烧引起的CO排放占排放总量的90％以上．化石能源燃烧产生的CO排放与经济行为紧密相连，且在检测技术上可行，是减排政策的主要控制对象．本文主要分析化石能源燃烧引起的CO排放√行业的CO排放量等于生产过程中燃烧的不同类型化石能源量乘以对应的cO排放因子求和得到．图1基于CGE的能源一环境一经淠模型生严模块结构图Fig．1 Structure of production module in dynamic CGE model2碳税模块碳税从化石能源生产部门征收，能 式1为碳排放许可的需求方程，机制覆盖行源产品价格等于其他投人成本再加上cO税率后乘 业ei需要冲销的碳排放许可数量为E；，免费获得的以该化石能源产品燃烧引起的CO排放量．碳排放许可数量为CB。i VAD扪需要购买E。一佃。i3碳排放许可交易模块碳排放许可的供给 VADi10或可以卖出EiCB。iVAD。i0碳排放由减排目标以及据此设定的排放上限决定．排放上限使得碳排放许可成为稀缺资源，受管制的企业或者部门在生产过程中排放CO必须冲销等量的碳排放许可，构成碳排放许可的需求．碳排放许可在供需相等时形成均衡交易价格．在模型中，碳排放许可作为生产要素纳入生产函数，直接影响到机制覆盖行业的生产成本，并通过供需关联、产业关联等经济联系对整个经济系统产生影响．CGE模型假设完全信息和完全竞争、均衡状态下碳排放许可的交易价格等于拍卖价格．假定CP为碳排放许可的拍卖价格，CIN为全国碳排放强度控制目标√表示行业，共有K个行业，ei代表机制覆盖行业．Ei为歹行业实际排放量，Pi为J行业产品的生产者价格，Qi为J行业的产出，似Di为，行业的增加值．OC。i代表生产Q。i单位产品的非碳排放成本，CB刨为ei行业单位增加值可以免费获得的碳排放许可数量，CB。iVAD。i表示ei行业获得免费发放许可总量，则有P。i Q。iOC。iCPE。；一CB。i VAD。i1N K ，vy y EiCINy VAD； 2怠等。 售。许可数量为I E。iCB。i VAD。i I，这一方程也为机制覆盖行业的生产函数，表示机制覆盖行业的生产者价格会随着碳排放许可的成本上涨而上涨式2用来控制全国碳排放强度目标，为碳排放交易机制设定了排放上限，也即碳排放许可的供给方程完全拍卖时，CB。i0．2 基准情景2．1 情景设计基准情景baseline的设计主要包括未来经济增长趋势的展望、消费价格指数、能源价格以及能源技术进步带来的能源效率提高等．经济增长趋势20072011年GDP增长率为实际值，20122020年GDP年均增长率参考国家“十二五”规划目标，国务院发展研究中心旧u以及EIA旧引等设定见表1．政府和居民消费价格指数，2007201 1年参考CPI的实际值设定，20122020年根据近20年的历史数据设定见表1．万方数据一12一 管理科学学报 2013年9月表1 不同年份GDP增长率和CH设定Table l GDP growth rate and CPI in different years年份 20122013 20142015 20162017 20182020GDP增长率％ 7．5 7 6．5 6CPI 102 102 101 101能源价格 随着政府放宽煤炭价格管制，煤炭价格逐渐市场化，在模型中煤炭价格为内生．成品油和天然气价格由政府定价，由于石油的对外依存度达到50％，石油和天然气价格与国际市场的差距将逐渐缩小，假设国内油气价格变化趋势与国际市场趋势相似，参考能源产品国际市场价格的研能源利用效率提高率 作者与国家发改委能源研究所合作，以AIM模型得出的分部门自动能效提高系数AEEI为基础，参考国家发改委发布的节能中长期专项规划目标，假设2020年中国主要高耗能产品能耗水平接近或达到当前世界先进水平，设定各部门的能源利用效率年均究‘∞驯，外生给出石油和天然气价格的变化趋势． 提高率a见表2．表2 各部门能源利用效率年均提高率Table 2 Annum increase rate of energy efficiency in different sectors行业 口 行业 口 行业 口农业 0．025 印刷文教体育用品制造业 0．015 普通机械、专用设备制造业 0．002煤炭开采和洗选业 O．006 石油及核燃料加工业 0．006 交通运输设备制造业 O．002石油开采业 0．006 炼焦业 0．013 电机、电子通信设备制造业 0．002天然气开采业 O．006 化学原料及制品制造业 0．019 仪器仪表文化办公用机械 O．002黑色金属矿采选业 0．006 医药制造业 0．015 其他工业 0．013有色金属矿采选业 O．006 化学纤维制造业 0．015 火电生产供应业 0．025其他矿采选业 O．006 橡胶塑料制品业 0．015 其他电力生产供应业 0．025食品饮料加工制造业 0．015 水泥、石灰和石膏制造业 0．015 热力生产供应业 O．025烟草制品业 0．015 玻璃及玻璃制品制造业 0．015 燃气生产和供应业 0．016纺织业 0．032 其他非金属矿物制品业 0．015 水的生产和供应业 0．0152007『竺三良i增加型jjo翟年的606兰‘，净掌 方式、碳税的开征时间、碳税税率以及碳税收入应宅I}竺孽要I熙，20墨等净兰I。S1．为．一1．2、曼置量 该女；何矗用；高题‘‘皇三璺苎掣夕二三兰。2。020．登鎏要耋苎一。芸磊磊症磊磊围京都议定书涉及到的预期达裂竺誉1竺竺鐾一D尝紫翌岁温室三磊磊蒜我戮茇磊≥i；；嚣0．692 3吨标煤／万元，相对2005年下降30．47％． “。”“’一”。。。～川””““2”。万方数据第9期 石敏俊等碳减排政策碳税、碳交易还是两者兼之 一13一碳税的征收方式 从生产环节征税则利于税收的征管和从源头控制，本文采用对生产环节征税的方式，针对煤炭、石油天然气的开采及加工精炼行业征收碳税，采取从量计税的方式．由于实际的120排放很难直接监测，通常采取估算的方式，以化石燃料的120排放系数作为排放量估算依据．碳税的开征时间 根据“巴厘岛路线图”达成的协议，2012年后要求发展中国家采取可测量、可报告、可核实的适当减排行动．从国内情况来看，开征碳税存在着和其它相关化石能源税种相协调的问题，应该抓住我国费改税和资源税改革的契机．因此，2013年是较为合适的开征时间，每年保持相同税率．碳税税率与收入使用 考虑到实施碳税可能对中国企业造成的负担以及对中国产品国际竞争力等影响，碳税实施之初税率水平不宜过高．参考国际市场上CDM平均价格从2004年的3．1欧元到14．8欧元．本文设置40元／吨CO的税率水平进行模拟．碳税收入使用 保持税收中性，并将碳税用于降低企业间接税．3．2 单一碳排放交易机制情景CS碳排放交易机制情景主要涉及碳交易机制开始实施的时间、全国的减排目标与路径、机制覆盖范围、碳排放许可的初始分配方式以及碳排放许可拍卖收人的使用等问题．碳排放交易机制的实施时间 2010年10月国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定提出要建立和完善主要污染物和碳排放交易制度．“十二五规划”也表示提出“逐步建立碳排放交易市场”，并首次以政策文件形式为“碳排放交易”给出明确的实施时间．2011年4月国家发改委官员表示，将在北京、重庆、上海、天津、湖北和广东展开碳交易试点，希望能在2013年前开展碳交易试点，2015年扩大到全国范围．本文设定的碳交易开始实施时间为2013年．减排目标与路径我国提出的减排目标为2020年碳排放强度1匕2005年降低40％一45％．根据十二五规划，未来5年内单位GDP能耗需降低16％，单位GDP的C02排放量需降低17％．本文设定的减排目标为2015年碳排放强度比2010年降低17％，2020年碳排放强度比2005年降低40％．考虑到减排难度将会越来越大，本文设定的减排路径为碳排放强度逐年降低率相同，也即20132015年问碳排放强度降低率相同，以达到2015年减排目标；20162020年间碳排放强度降低率相同，以达到2020减排目标．机制覆盖范围 主要包括参与交易的温室气体、行业和区域3个方面．本文设定的碳排放交易机制主要覆盖化石燃料燃烧产生的CO排放．与征收碳税相比，碳排放交易机制覆盖到排放源，碳排放量MRV的要求较高．考虑到MRV成本问题，碳排放交易机制的覆盖范围通常是排放量大而集中、MRV成本较低的行业．本文设定的机制覆盖行业为火力发电供应业、热力生产供应业、黑色金属冶炼压延加工业、非金属制造业主要为水泥、石灰和石膏制造业、化学原料及制品制造业等5个行业，这5个行业的排放量占排放总量的72．4％．覆盖区域为全国．碳排放许可的初始分配方式碳排放许可的初始分配方式主要有3种拍卖、免费发放和收费制．免费发放的分配方式需要确定免费发放的标准，目前主要有祖父制、产出为基础的分配方式、基准等．有学者Ⅲ。2刊认为拍卖并将收入用于再循环方式的效率较高．本文采取拍卖方式并将拍卖收入用于再循环．碳排放许可拍卖收入用途 考虑到碳排放交易机制只是覆盖部分行业，这些行业受到的冲击较大，从公平角度考虑，将碳排放许可拍卖收入用于降低机制覆盖行业的间接税，以减小机制覆盖行业受到的负面影响．3．3 复合政策情景CTS复合政策情景为碳排放交易机制与适度碳税相结合．碳税从源头征收，也即化石能源的生产端征收，税率为20元／吨CO，开始征收时间为2013年．由于税率相对较低，对居民、企业的影响相对较小，碳税税收作为政府收入使用．碳排放交易机制的实施时间、覆盖范围、减排目标的设定与前述的单一碳排放交易机制情万方数据一14一 管理科学学报 2013年9月景相同．由于在实施排放交易机制的同时征收碳税，在减排任务目标设置较低的某些年份，单一碳税可能就可以完成减排任务，此时碳排放许可的稀缺性就难以保证．如果不设定碳排放许可价格的下限，模型内生得出的碳排放许可价格可能为负值，与现实不符．因此，本文设定碳排放许可价格的下限为零，此时碳税的作用可能会超额完成减排任务，使得原先设定的减排路径发生一定的偏离．4 政策模拟结果4．1 不同减排政策情景的减排效果从2020年的碳排放强度看TS情景相对2005年下降35．33％，未能实现我国2020年的减排目标；而CS和CTS情景均实现了相对2005年下降40％的目标表3．从时间发展看，3种政策情景下CO减排率均逐步上升图2．20132020年，Ts、CS、CTS的累计减排量分别为47．5亿吨、65．5亿吨和66．4亿吨．2015年前，TS情景下相对于基准情景的CO减排量较大；2015年后，Ts情景下相对于基准情景的CO减排率低于CS和CTS情景．cs和CTS情景下碳强度减排路径基本相同，但CTS情景下由于征收20元／吨CO的碳税，2013年的碳排放强度比预先设定的目标值低1％，此时内生的碳排放许可交易价格下限为零表6，导致CTS情景下累计减排量略高于CS情景．2014年后，CTS和CS情景下碳排放强度相同，相对于基准情景的CO减排率也非常接近．2020年，Ts情景下CO排放量最高，CS与CTS情景基本持平表3．CTS情景下能源消费总量和能源消费强度最低，其次为cs情景，Ts情景最高．CS情景下非化石能源发电比例最高，其次为CTS情景，TS情景最低．表3 不同情景下2020年C02排放和能源消费Table 3 Carbon emission and energy consumption in different scenarios in 2020C02排放强度相对 能源消费总量 能源消费强度相对2005 非化石能源情景 C02排放量／Gt2005年下降率％ ，Gtce 年下降率％ 发电比例％baseline lO．39 30．85 4．76 30．47 23．18TS 9．70 35．33 4．48 34．4l 24．33CS 8．96 40．00 4．30 36．80 39．22CTS 8．97 40．00 4．29 36．94 37．61弋图2 不同减排政策情景下相对于基准情景的2排放变化率Fig．2 C02 change rate compared to baseline从行业减排贡献看，单一碳排放交易机制情景cS下机制覆盖行业的减排贡献率均大于100％，主要是由火力发电部门贡献的；非机制覆盖行业的减排贡献为负值，出现了不减反万方数据第9期 石敏俊等碳减排政策碳税、碳交易还是两者兼之 一15一增的情形，居民的减排贡献率也不到1％表4．这主要是由于碳排放交易机制只覆盖部分行业，如果仅靠碳排放交易机制达到特定的减排目标，将使得机制覆盖行业承担的减排压力过大．相对而言，在碳排放交易机制的基础上增加小额碳税的复合政策情景CTS下，机制覆盖行业的减排压力大大减低，非机制覆盖行业的CO排放不减反增的情形也得以改观，在初始期承担一定的减排责任，居民的减排贡献也比CS情景有所提高．表4 不同减排政策情景下主要产业部门和居民的减排贡献率Table 4 C02 reduction contribution of major industries and households in different scenarios减排贡献率％减排主体2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020TS 67．1 50．0 66．1 64．6 69．1 76．1 75．8 75．4机制覆盖行业 CS 107．9 107．7 1cr7．5 107．1 106．7 106．2 105．8 105．3CTS 73．3 83．9 91．4 93．9 95．5 96．5 97．2 97．6TS 16．1 16．0 16．0 16．1 16．1 16．2 16．3 16．5非机制覆盖行业 CS 一8．3 8．3 8．1 7．7 7．4 7．0 6．6 6．2CTS 18．8 9．9 4．1 2．1 0．9 O．1 一O．4 0．7TS 47．6 47．9 48．0 48．3 48．5 48．5 48．4 48．1火力发电 CS 96．6 101．5 104．9 106．8 】08．O 108．9 109．4 109．7CTS 46．6 60．7 75．O 81．6 86．3 89．8 92．4 94．5TS 7．9 8．2 8．6 8．9 9．2 9．6 9．9 lO．3居民 CS 0．4 0．5 O．6 O．7 O．7 O．8 0．8 0．9CTS 8．O 6．2 4．6 4．O 3．6 3．4 3．2 3．14．2 不同减排政策情景的经济影响图3为3种情景下相对于基准情景的GDP变化率．20132014年间，TS情景下实现的减排量最大，GDP损失率也最高．2015年后，TS情景下GDP损失率较低，但其减排效果最弱，并且不能实现2020年减排目标．CTS情景下GDP损失率低0．1]0}1卜甲卜严_-盘-叫_-2007 2008 2009 20102011 20．1{一0．2√一0．3{一0．4 TsCS一0．5jtCTsO．6}-0．7于CS情景．这是因为，CTS情景在CS情景的基础上征收20元／吨CO，的碳税，使得居民和非机制覆盖行业也承担一定的减排义务，减排成本有所降低．可见，相对于单一的碳排放交易机制情景，碳交易与碳税相结合的复合政策情景可以以较低的减排成本收到相同的减排效果．图3 不同减排政策情景下相对基准情景的GDP变化率Fig．3 GDP change rate in different scenarios compared to baseline实施减排政策会推动企业和居民使用低碳 能源或低碳商品替代高碳能源或高碳产品，使用万方数据一16一 管理科学学报 2013年9月非管制行业的产品替代管制行业的产品，并通过复杂的供需关联对整个经济系统产生影响．TS情景下，能源开采部门尤其是煤炭开采和洗选业、炼焦业受到的冲击较大，此外，高排放行业主要是火力发电受到的冲击也较大表5．相对于TS情景，cS情景下碳排放交易机制覆盖行业受到的冲击过大，煤电和热力供应的产出将分别下降44．15％和39．30％．在机制覆盖行业内部，碳排放交易机制会促使能源结构转换，低碳能源替代煤电．相对于CS情景，CTS情景下碳排放交易机制覆盖行业受到的冲击程度减缓，但能源开采部门受到的冲击有所增加，这是因为碳税从化石能源生产部门征收，使得一些分散的排放源也承担了一定的减排义务．4．3 减排成本碳减排成本的测算方法主要有两种一是根据既定的外生目标内生出碳排放许可的影子价格，该影子价格即为达到特定减排目标的单位CO减排成本；二是用减排带来GDP损失除以CO减排量，也即单位CO减排引起的GDP损失量作为单位CO减排成本．按碳排放许可影子价格计算，CS情景下的减排成本整体上高于CTS，成本至少高60元／吨CO．即使考虑到CTS情景下征收了20元／吨CO的碳税，CS情景的减排成本仍高于CTS情景．TS情景的减排成本最低，为40元／吨CO，但累计减排量最小，且不能实现2020减排目标．从单位CO减排引起的GDP损失来看，20132017年问，CTS情景下的减排成本最低，尤其是2013年的减排成本为负，也就是说可以获得一定的减排收益．这是因为征收适度碳税20元／吨CO的税收收入用于经济系统再循环，产生了双重红利．20182020年间，TS情景下的减排成本最低，但累计减排量也低．CTS情景下的减排成本均低于TS情景，两者的差距以2020年最小，为48．63元／吨C02，2013年最大，为75．58元／吨C02．值得注意的是，CS和CTS情景下，按照单位CO减排引起的GDP损失测算的减排成本和碳排放许可的影子价格非常接近见表6．表5加加年不同减排政策情景下主要产业部门产量相对于基准情量的变化率％Table 5 Output change rate in different scenarios comparedto baseline in 2020％相对于基准情景的变化率％产业部门“IS CS CTS煤炭开采和洗选业 一11．74 9．20 12．52石油开采业 0．43 O．71 0．68天然气开采业 一1．86 2．19 2．71黑色金属矿采选业 0．76 1．89 一1．68有色金属矿采选业 一O．26 2．69 2．30其他矿采选业 0．31 0．12 O．02食品饮料加工制造业 0．04 0．27 0．25烟草制品业 O．57 0．50 0．47石油及核燃料加工业 0．44 2．16 1．70炼焦业 7．20 1．45 2．42化学原料及制品制造业 0．74 2．45 1．87橡胶制品业、塑料制品业 一O．07 0．48 0．44水泥、石灰和石膏制造业 一O．09 0．10 一O．11玻璃及玻璃制品制造业 0．22 1．06 1．05其他非金属矿物制品业 0．50 0．64 一O．73黑色金属冶炼压延加工业 一O．67 一O．23 0．37有色金属冶炼压延加工业 一O．06 2．34 2．00金属制品业 一O．31 1．32 1．21普通机械、专用设备制 0．44 0．84 0．84造业交通运输设备制造业 一O．12 一O．62 0．57电气机械及器材与电子 0．49 2．16 1．82及通信设备制造业仪器仪表文化办公用机 0．65 1．02 0．90械制造业电力 一O．15 12．22 9．73煤炭 一2．59 44．15 一35．83石油 23．07 193．64 159．00天然气 4．34 19．35 15．67其 水力 2．56 32．20 26．58审 核能 1．66 20．91 17．27风能 1．42 17．86 14．75生物质 1．51 19．06 15．74太阳能 0．52 6．6l 5．45热力生产供应业 一O．19 39．30 33．29燃气生产和供应业 一1．06 1．87 O．81万方数据第9期 石敏俊等碳减排政策碳税、碳交易还是两者兼之 一17一表6 不同政策情量的减排成本Table 6 Carbon reduction cost in difierent scenarios年份 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020CS 61．31 120．85 177．4 209．65 237．57 261．36 282．09 300．12碳排放许可影子价格／tcoilCTS O．00 32．56 92．09 128．91 161．76 190．65 216．47 239．52TS 140．77 148．45 156．3 163．62 171．06 178．47 185．77 192．94C02减排引起的CS 73．6 117．67 160．14 188．29 215．08 240．71 265．63 289．61GDP损失／tCOilC1．S 1．98 45．48 93．29 125．36 155．96 185．19 213．6 240．985 结束语本文基于动态CGE模型构建了中国能源一经济一环境政策模型，分析比较了碳税和碳排放交易机制的减排效果、经济影响和减排成本．本文发现，基准情景下2020年我国碳排放强度可比2005年下降30．85％，难以实现预定的减排目标，需要采取进一步的减排措施．然而，单一的碳税或碳排放交易机制均难以收到预期的效果．征收碳税虽然简单易行，GDP损失也相对较小，但减排效果最小，且不确定性较大，依靠单一的碳税政策难以确保减排目标的实现．碳排放交易机制可以确保特定减排目标的实现，但对于碳减排量的MRV要求较高，监测、核查等实施成本较高，适用于排放量较大、排放源较为集中的行业，以及分散的排放源．另一方面如果依靠单一的碳排放交易机制来达到减排目标，机制覆盖行业承担的减排压力过大，对经济增长的负面影响较大．碳税与碳排放交易相结合，在实施碳排放交易的同时征收适度碳税的复合政策，可以确保特定减排目标的实现，同时使分散的排放源也承担一定的减排义务，降低机制覆盖行业的减排压力和减排成本，是较优的政策选择．本文的研究结果表明，碳税和碳排放交易机制各有千秋，可以相互补充．为确保2020年减排目标的实现，我国应采用碳税与碳排放交易机制参考文献相结合的节能减排政策，碳排放交易机制采取“抓大放小”的方针，对于钢铁、有色、建材、石油加工、化工和火力发电等排放源集中的行业，实施碳排放交易机制，控制其排放总量，与此同时对于排放源分散的行业征收适度碳税，使其承担一定的减排义务．由于依赖行政手段推进节能减排难以调动经济主体的减排积极性，我国需要充分发挥基于市场机制的节能减排政策的作用，本文的研究结果可以为我国的减排政策制定提供一定的理论支撑．但是减排政策制定是个系统工程，需要考虑多方面的影响，包括政策制定与执行成本、可行性与可操作性、实施时机选择、利益相关方的博弈等，本文的研究工作仅是宏观尺度上的政策模拟，减排政策制定还需要各方面的研究相互补充．本文的政策模拟研究也需要进一步加以完善和改进．一是如何考虑区域差异的影响．我国经济发展的区域差异巨大，减排政策需要兼顾区域经济协调的目标，政策模拟需要考虑基于区域差异的碳排放许可分配等问题．二是如何考虑实施时机的选择．减排政策的完善需要经历一个过程，我国也有可能先实施单一的碳税或单一的碳排放交易，积累经验之后再根据减排形势需要，逐步引入碳税与碳排放交易相结合的复合减排政策，政策模拟需要考虑究竟是先实施碳排放交易，还是先征收碳税，什么条件下可以引入复合政策等问题．[1]Weitzman 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