学校编码 10384 分类号 密级 学号 12920071150274 UDC 硕 士 学 位 论 文 我国商业银行绿色信贷 履行机制 研究 Research on Commercial Banks’ Implementation Mechanisms of Green-credit in China 卢朝阳 答辩委员会主席 评 阅 人 2010 年 4 月 指导教师姓名 刘志云 教 授 专 业 名 称 法律硕士 论文提交日期 2 01 0 年 4 月 论文答辩时间 2 0 1 0 年 月 学位授予日期 2 0 1 0 年 月 厦门大学学位论文原创性声明 本人呈交的学位论文是本人在导师指导下 ,独立完成的研究成果。本人在论文写作中参考其他个人或集体已经发表的研究成果，均在文中以适当方式明确标明， 并符合法律规范和厦门大学研究生学术活动规范（试行）。 另外，该学位论文为（ ）课题（组）的研究成果，获得（ ）课题（组）经费或实验室的资助，在（ ）实验室完成。（请在以上括号内填写课题或课题组负责人或实验室名称，未有此项声明内容的，可以不作特别声明。） 声明人（签名） 年 月 日 厦门大学学位论文著作权使用声明 本人同意厦门大学根据中华人民共和 国学位条例暂行实施办法等规定保留和使用此学位论文，并向主管部门或其指定机构送交学位论文（包括纸质版和电子版），允许学位论文进入厦门大学图书馆及其数据库被查阅、借阅。本人同意厦门大学将学位论文加入全国博士、硕士学位论文共建单位数据库进行检索，将学位论文的标题和摘要汇编出版，采用影印、缩印或者其它方式合理复制学位论文。 本学位论文属于 （ ） 1.经厦门大学保密委员会审查核定的保密学位论文，于 年 月 日解密，解密后适用上述授权。 （ ） 2.不保密，适用上述授权。 （请在以上相应括号内 打 √‖或填上相应内容。保密学位论文应是已经厦门大学保密委员会审定过的学位论文，未经厦门大学保密委员会审定的学位论文均为公开学位论文。此声明栏不填写的，默认为公开学位论文，均适用上述授权。） 声明人（签名） 年 月 日 内 容 摘 要 内 容 摘 要 在当前环境问题受到政府和居民越来越多地关注的今天，企业 开展绿色化经营变得非常迫切，而作为企业经营资金重要来源的 商业银行，积极践行绿色信贷政策，从源头控制和推动企业进行绿色经营势在必行。这不仅是对社会责任义 务的主动承担，也是对自身经营风险的有效掌控。然而，与国外比较，我国的绿色信贷制度刚刚起步，国内银行 在履行绿色信贷方面显然存在不足 。因此，本文从商业银行社会责任的理论基础入手，在对比国内、 外商业银行绿色信贷履行情况的基础上，对我国商业银行绿色信贷 的履行机制 提出了相应的完善措施，以促进商业银行真正将履行绿色信贷转变为自觉行动。 全文包括前言、正文与结束语三部分。正文共分四章。 第一章为 商业银行绿色信贷概述 ‖。该章对绿色信贷的概念、特征、实施原因及其在我国的实践状况进行了介绍。 第二章为 当前我国商业银行绿色信 贷的履行机制及存在的问题 ‖。该章介绍了当前我国绿色信贷的履行机制，并指出我国绿色信贷履行机制 存在的问题。 第三章为 域外督导银行绿色信贷的履行 机制以及借鉴 ‖。该章 介绍了 域外商业银行履行绿色信贷的 履行 机制，并据此分析对我国商业银行履行绿色信贷的几点启示。 第 四章为 我国商业银行绿色信贷履行机制的完善 ‖。该章 建议加强商业银行履行绿色信贷的相关立法，建立督促商业银行履行社会责任的法律制度，并完善商业银行履行绿色信贷的外部督促机制和商业银行的内部机制， 为商业银行有效履行绿色信贷提供充分的制度保障。 关键词 绿色信贷；赤道原则；法律制度 ；履行机制 ABSTRACT ABSTRACT Nowadays, the government and the habitants are more and more concerned in environmental issues. Therefore, the companies are urged to build up the green operating systems, and the commercial banks which provide funds to these companies should also play attention to green operating and per Green-credit policy actively. However, compared with the foreign counterparts, visible defects of Chinese banks would be found in the pering of Green-credit, and the absence of corresponding legal protection has to be highlighted. Therefore, beginning with the basic theories of Green-credit, this thesis explores the pering situations of Green-credit of commercial banks in and out China. Consequently, the advices on the perfection of Chinese commercial banks‘ Green-credit implementation mechanisms are put forward, aiming at the transation of Green-credit policy pered by commercial banks to be the voluntary conducts. This thesis includes three parts Preface, Body and Concluding remarks. Among which, the body is divided into four chapters. Chapter I is an outline for Green-credit of commercial banks.‖ It gives a introduction to the definition of Green-credit, the features of Green –credit, the reasons of pering Green-credit, the practice condition. Chapter II is the present implementation mechanisms and existing problems of Chinese commercial banks to fulfill Green-credit policy.‖ Chapter III is the implementation mechanisms of extraterritorial commercial banks to per Green-credit and its implications.‖ It cites and analyzes the supervision and urgence mechanisms of extraterritorial commercial banks to per Green-credit and their several implications for us to learn. Chapter IV is the perfection of Chinese commercial banks Green-credit implementation mechanisms‖ It firstly recommends to enhance related legislations, and set up a legal institution to urge the commercial banks to fulfill Green-credit. 我国商业银行绿色信贷履行机制研究 Secondly, the external environment and internal mechanism concerning this issue shall also be perfected, in order to provide the commercial banks with an adequate legal system for pering Green-credit in China. Key Words Green-credit; Equator Principles; Legal System; Implementation Mechanisms 目 录 目 录 引 言 1 第一章 商业银行绿色信贷概述 2 第一节 绿色信贷的概念与特征 2 一、绿色信贷的概念 2 二、绿 色信贷的特征 3 第二节 实施绿色信贷的内在原因与外在因素 5 一、商业银行践行绿色信贷的内在原因 5 二、商业银行推行绿色信 贷的外在因素 7 第三节 我国商业银行绿色信贷的实践状况 8 第二章 当前我国商业银行绿色信贷的履行机制及存在 的问题 11 第 一节 当前我国商业银行绿色信贷的履行机制 11 一、强化商业银行绿色信贷社会责任的法律机制 11 二、督促商业银行绿色信贷的劝导与监管机制 12 三、商业银行绿色信贷的自律机制 13 第二节 存在的问题 15 一、立法缺少对商业银行进行明确的角色定位 15 二、有关银行实施绿色信贷的立法和相关规定过于原则，缺乏行之有效的措施 15 三、商业银行缺乏实施绿色信贷的约束机制 16 四、信息沟通机制不完善 16 五、缺少推进的激励措施，难以有效吸引商业银行支持环保项目 17 第三章 域外商业银行绿色信贷履行机制以及借鉴 18 第一节 域外商业银行绿色信贷的履行机制 18 一、国际层面的履行机制 18 二、典型国家商业银行绿色信贷履行机制 美、加、英 、日 四 国为我国商业银行绿色信贷履行机制研究 例 20 第二节 对域外经验的借鉴 25 一、建立绿色信贷实施的约束机制 25 二、加强银行的公司治理 26 三、明确规定环境责任的承担者 26 四、加快标准的制定，为绿色信贷提供技术支持 27 第四章 我国商业银行绿色信贷履行机制的完善 28 第一节 加强商业银行履行绿色信贷的相关立法 28 一、商业银行履行绿色信贷的立法应该坚持提倡性规范、任意性规范、 强制性规范并存的原则 28 二、商业银行履行绿色信贷的内容应在多个部门法中并行规定 28 三、明确商业银行的贷款人 环境责任 29 四、建立和规范绿色信贷的标准体系，建立可操作性的银行信贷管理指南 29 第二节 完善商业银行履行绿色信贷的外部督促机制 30 一、加强政府的政策引导和监管 30 二、建立健全绿色信贷的社会参与机制 31 第三节 完善商业银行履行绿色信贷的内 控 机制 34 一、改善银行公司治理结构 34 二、加强商业银行绿色信贷执行人员队伍建设 36 结束语 37 参考文献 38 致 谢 41 CONTENTS CONTENTS Preface 1 Chapter 1 An Outline for Green-credit of Commercial Banks 2 Subchaper 1 The Concept and Features of Green-credit 2 Section 1 The Definition of Green-credit 2 Section 2 The Features of Green-credit 3 Subchaper 2 The Internal and External Reasons for Commercial Banks to Fullfill Green-credit 5 Section 1 The Internal Reasons for Commercial Banks to Fullfill Green-credit 5 Section 2 The External Reasons for Commercial Banks to Fullfill Green-credit 7 Subchaper 3 The Current Practice Situation of Chinese Commercial Banks to Per Green-credit 8 Chapter 2 The Present Implementation Mechanisms and Exsiting Problems of Chinese Commercial Banks to Per Green-credit 11 Subchaper 1 The Present Implementation Mechanisms of Chinese Commercial Banks to per Green-credit 11 Subchaper 2 Exsiting Problems 15 Chapter 3 The Implementation Mechanisms of Extraterritorial Commercial Banks to Per Green-credit and Its Implications 18 Subchaper 1 The Supervision and Urgence Mchanisms at International Level 18 Subchaper 2 The Implementation Mechanisms of Typical Countries’ Supervision and Urgence on Banks to Per Green-credit 26 我国商业银行绿色信贷履行机制研究 Chapter 4 The Perfection of The Implementation Mechanisms for Chinese Commercial Banks to Per Green-credit 28 Subchapter 1 Enhance the Related legislations for Pering Green-credit 28 Subchapter 2 Improve the External Supervision and Urgence Mechanism for Commercial Banks to Per Greeen-credit 30 Section 1 Strengthen the Functions of Supervison and Guidance of Governmenmts and Regulatory Authorities at all Levels 30 Section 2 Establish and Perfect the Public Participation in Green-credit 31 Subchaper 3 Improve the Internal Machanism of Commercial Banks to Per Green-credit 34 Section 1 Improve the Coporate Governance Structure of Commercal Banks in China. 34 Section 2 Strenth the Construction of Credit Men. 36 Conclusion Remarks 37 Bibliography 38 Thanks 41 引 言 1 引 言 二十世纪九十年代以来，随着中国经济的快速发展，环境污染、资源枯竭和生态失衡等问题日益严峻严重制约了整个社会的可持续发展，节能减排 已成为中国经济发展的主旋律。 过去我们在环境治理整顿过程中只关心生产者一方，要求企业转变生产方式，同时处罚、关闭那些高消费、高排量的企业，可是实践证明这种单一的以行政为主导的环保治理模式的效果并不理想。现实情况迫使我们必须尽快从单一的以行政为主导转变为社会多元化的环境治理模式，构建一整套环境经济政策，运用信贷、税收等手段，调节或影响市场主体的行为，使其在经营过程中 注重对环境污染的治理及对生态环境的保护。绿色信贷制度便是多元化环境治理模式应有的内涵之一。在我国，间接融资方式依然占据主要地位，金融机构是企业融资 的重要来源，是产业链中的重要一环。要想有效遏制高耗能、高污染产业的盲目扩张，就需要得到金融机构的配合，从资金源头上减少甚至停止对高耗能、高污染产业提供信贷，同时扩大对环境友善产业的信贷规模。通过市场手段优化资源配置，真正实现节能减排。 实施绿色信贷政策，对于我国社会 和 经济 的 发展意义重 大 。毋庸讳言，实施绿色信贷 必 然会触动商业银行的自身利益，在激烈的利益冲突之下 ，作为绿色信贷政策具体实施者的商业银行将面临着承担社会责任的巨大考验。有效实施绿色信贷政策，必须使银行有动力和压力，需要有一定的约束机制和制度保障。 本 文从商业银行社会责任的理论基础入手，在对比国内、外商业银行绿色信贷履行情况的基础上，对我国商业银行绿色信贷 的 履行 机制 提出了相应的完善措施，加强我国商业银行履行绿色信贷相关立法， 并完善商业银行履行绿色信贷的外部督促机制和商业银行的内部机制， 以促进商业银行 积极主动地 履行绿色信贷 。 我国商业银行绿色信贷履行机制研究 2 第一章 商业银行绿色信贷概述 第一节 绿色信贷的概念与特征 一、绿色信贷的概念 所谓 绿色 信贷 ‖，从本质上看是政府运用经济杠杆推动环保事业发展的一种重要 手段。其涵义 为 商业银行 、 政策性银行等金融机构依据国家的环境经济政策和产业政 策，对研发、生产治污设施，从事生态保护与建设，开发、利用新能源，从事循环经济生产、绿色制造和生态农业的企业或机构提供贷款扶持并实施优惠性的低利率；而对污染生产和污染企业的新建项目投资贷款和流动资金进行贷款额度限制并实施惩罚性高利率。 该政策的主要目的 是，引导资金和贷款流入促进国家环保事业的企业和机构，并从破坏、污染环境的企业和项目中适当抽离，从而实现资金的 绿色配置 ‖。 ① 2007 年 7 月 12 日原国家环保总局、中国人民银行（以下简称央行）和银监会联合发布关于落实环保政策法规防范信贷风险的意见（以下简称意见 ），正式推出了我国 绿色信贷 ‖政策，相关配套政策也陆续出台。 绿色信贷要求 商业银行等金融机构在选择信贷支持的企业和项目时，要严格信贷准入标准。贷款企业 不仅要满足国家产业政策标准，还必须满足节能环保标准，形成符合 绿色信贷 ‖的新理念、体现 绿色信贷 ‖要求的决策机制。具体来说，绿色信贷就是对符合国家产业政策和环保政策、具有较高环保价值的企业和项目，加大信贷支持和其他金融支持，以低息贷款、无息贷款、延长信贷周期、优先贷款、贷款贴息等方式予以环境保护信 贷资金支持；尤其是对环保产业中某些不易赢利或赢利甚微的行业， 政府 还给予企业银行贷款的贴息。绿色信贷在新建项目贷款评估、审查、审批过程中，将项目是否通过用地预审、环境影响评价，是否符合区域整体规划和污染排放指标要求作为审查重点，对违反国家环保政策、可能对环境造成重大不利影响的项目一律予以否决；对新建、在建项目，在环保评价报告未经国家主管部门批准前，一律不提供任何形式的信贷支持；对有① 邓聿文 .为企业节能减排构筑 绿色信贷 ‖[N].上海证券报 ,2007-7-205. 第一章 商业银行绿色信贷概述 3 环保违法信息的企业坚决降低信用等级，不增加授信并根据实际情况及时压缩授信；对于立项时通过环保审批但在项目建设和运行过程中发现环境违法的项目，如果不能通过 国家环保验收，坚决不对其提供金融支持。因此 ，绿色信贷成为促进环境保护， 实现可持续发展非常重要的金融手段。 二、绿色信贷的特征 （一） 绿色信贷是商业银行的一种积极责任 商业银行积极的实践绿色信贷，这样做法的背后除了大环境的隐性推动，还需要企业的主动因素。 商业银行的本质是营利性企业，同样也在寻求着自身的长久发展。 曾经是壳牌集团企业董事的阿理 德赫斯在其所著的 The Living Company中译名为 长寿企业 ‖中，把企业看成是一个 有生命的企业 ‖，他总结说长寿的生命型企业为生存而管理，企业本身作为一个生命系统，它的第一目标是长期存在和发展自己的潜 能，而目标的实现有赖于企业与社会的良好关系。 ① 企业这种积极责任又可称为自发责任，指企业自愿的、非强制性的、非法律要求的、非寄予企业一般伦理方面期望的，只取决于其从事这些活动的意愿和自由意志的责任。 商业银行主动地实践绿色信贷的社会责任，把环境社会责任 同自身经济利益联系在一起，在经营决策 的过程 中 考量 环境成本， 运用绿色信贷手段促使企业加大减排、治理污染的力度， 并且有效引导、 鼓励 新型绿色环保企业的运作， 从而加大了环境保护的力度 。 这样 可以使 银行 在 获得经济利益、降低经营风险的同时也兼顾了环境效益与社会效益 ， 并 最终实现 自身的可持续发展 。 （二）绿色信贷是商业银行道德 责任与法律义务 的统一 绿色信贷是道德 责任和法律义务 的统一体，道德 责任 和法律 义务 二者统一存在于银行绿色信贷的社会责任这个范畴之下，共同构成了一个完整的 银行绿色信贷社会责任体系。其中，既包括了银行按照社会公众的期望， 以较高的道德标准履行与维护社会环境利益之责任 ，也包括法律所规定的银行必须承担的维护与增进社会环境利益之义务 ；企业环境社会责任既有法律规定必须履行的方面，也有① 扬团 .葛道顺 .企业与社会公益 [M].北京 社会科学文献出版社 ,2003.15. 我国商业银行绿色信贷履行机制研究 4 依靠企业自愿履行的方面。比如，银行 按照相关法律法规制定的标准预防和治理环境污染，这是银行 应该履行 的 法律 义务 ； 而 银行比照环境保护法律法规的要求，采取更为严格的标准预防和治理环境污染，这又是银行的道德 责任 。 所以 ， 法律乃是我们道德生活的见证和外部积淀 ‖，道德 责任与法律义务 之间其实 只有一种遥远而直接的关系 ‖。 ① 也 有的学者 提出 企业社会责任观念的提出主要是针对道德责任而言的，认为企业 的 社会责任实质上就是企业的道德责任 。 诚然 ，企业的道 德责任 在企业社 会责任中间是占了很重要的成分，但是，把企业社会责任与企业道德责任 完全等同，模糊二者的界限，不仅不符合企业社会责任的原初旨趣和本来意旨，而且也不利于全面理解与正确领会 企业社会责任的特有内涵和应有之义。因此，绿色信贷作为商业银行社会责任之一，是 银行的道德责任与法律义务 的统一。 （三 ）绿色信贷具有 较强的预防 性与 间接调控性 绿色信贷对环境污染的预防性体现在，通常情况下 企业贷款 投资 在前，污染环境 在后， 若 充分运用信贷手段调控，搞好信贷前的环境可行性评估，对那些有可能造成污染的企业或项目不给予贷款，使其难以投 产，也就避免了环境污染。因此，绿色信贷 也 有利于使环境经济政策目标 从 致力于 对环境污染的治理的低级阶段 转向主要以预防为主的较高阶段。 绿色信贷的间接调控性是指政府通过制定绿色信贷政 策， 一方面 要求商业银行停止向高耗能、高污染项目和严重环境违法企业提供贷款，切断其资金 供应 链条，这样就 会 直接影响企业经营决策，促使企业在防污 、治污上由被动变为主动，环保意识 不断提高 ，社会责任感 日益增强 ；另一方面鼓励商业银行加大对循环经济， 环境保护和节能减排技术改造项目的信贷支持力度，优先为符合条件的节能减排项目、循环经济项目提供融资服务，这将为企业的发展模式提供有力的政策引导。 综上，绿色信贷可以从 在源头上切断高耗能、高污染行业无序发展和盲目扩张的主要经济来源 ， 遏制其投资冲动， 从而 解决环境问题。 又可以 通过信贷 手段来 间接地调控和干预企业的生产方式、资源开发和利用方式等， 进而 促进 企业产业结构 的 调整， 最终 实现银行与企业的双赢 。 ① [美 ]博登海默 .法理学 法律哲学与法律方法 [M].邓正来译 ,北京 中国政法大学出版社 ,1999. 392. 第一章 商业银行绿色信贷概述 5 第二节 实施 绿色信贷的内在原因与外在因素 一、 商业银行践行绿色信贷的内在原因 （一） 推行绿色信贷是商业银行规避环境风险的 重要手段 随着 环境污染问题的日益突出以及 社会各界对环保的重视， 环境风险 ‖逐渐成为商业银行的主要风险之一。环境风险主要是 指 银行需要承担客户因环境问题失去还贷能力的风险、因客户的环境问题承担连带责任 的风险 以及因环境问题影响银行声誉 的 风险 等 。首先是信贷风险。当银行贷款企业由于 进行环境违法行为而被关停或者发生了重大的环境污染事件，信贷风险就会间接产生，虽然银行不对污染直接负责但却面临信贷资金难以收回的后果。此外，借款企业的环境行为也会对银行产生影响，包括作为抵押资产的不动产污染、企业用地污染、生产过程环境污染、产品通过最终用户的使用对环境产生负作用、清除对土地和生产过程中产生污染的费用等，这些不良的环境行为会引起金融投资客户赢利能力下降，对企业 的 盈利能力 及归还贷款产生压力，增加企业 还贷 的 风险，危及债务安全。 ① 在我国，一些地区建设项目和企业的环境违法现象较为突出，因污染企业关停 带来的信贷风险加大，已严重影响 到 了社 会稳定和经济安全。因此，商业银行若不加强其环境风险管理，一旦 给予贷款的企业发生污染事件，不但 有损 商业银行的社会形象，而且将 导致 商业银行债权的 难以实现 。 因此 推行 绿色信贷 ‖，把环境和社会责任标准融入商业银行的经营管理活动中，对环境和社会风险进行动态评估和监控，就为商业银行管理或转移环境风险提供了可行的路径 。 ② （二）推行绿色信贷 可以满足 商业银行 获取 “绿色利润 ”的客观需要 环境 保护是一个全球性的问题， 环保产业已经成为一个极具发展潜能的新兴朝阳产业。当前我国的环保产业仍然处于起 步阶段，具有较大的发展空间。初步测算，到 2010 年，我国环保产业总产值将达到 8800 亿元， 约占同期 年 GDP 的① 王玉婧 ,江航翔 .环境风险与绿色金融 [J].天津商学院学报 ,2006,616. ② 张雪兰 ,何德旭 .加快构建商业银行 绿色信贷 ‖机制 [J].商业银行 ,2008,536. 我国商业银行绿色信贷履行机制研究 6 3.4。 ① 而 十一五 ‖期间，我国将进一步加大环保投入，投资计划达到