XXXXXXXXXX项目2014年 12月1中国能源测量、报告与核证（ MRV）体系总体问题2中 国 的 M R V 体 系需 要 进 一 步 提 升第 三 方 机 构 的 商 业 模 式 问 题方 法 学 的 问 题机 构 间 缺 乏协 调 与 沟 通在 方 法 学 开 发 上缺 乏 合 作压 缩 审 核 成 本在 方 法 学 开 发 中 使用 一 些 “ 技 巧 ”缺 乏 能 力 建 设M R V 体 系 管 理 中 的 问 题对 审 核 工 作 的 监 管力 度 不 足缺 乏 技 术 支 持高 成 本受 第 三 方 机 构 影 响在 方 法 学 的 评 估 与 维护 上 能 力 不 足缺 乏 有 效 的 惩 罚机 制责 任 的 界 定 存 在 难 度对 复 杂 M R V 技 术 的运 用 缺 乏 积 极 性成 本 高规 避 风 险没 有 长 效 的 评 估 与 维 护 机 制缺 乏 仲 裁 机 制缺 乏 技 术 支 持责 任 的 界 定 有 难 度缺 乏 有 效 的 M R V 程序政 策 设 计 的 难 度 大与 现 行 政 策 和 经 验 的 协 调方 法 学 之 间缺 乏 一 致 性机 构 间 利 益 冲 突没 有 统 一 的术 语 体 系方 法 学 中 的 条 款 在实 践 中 不 够 清 晰先 进 的 M R V 技 术 难以 在 实 践 中 应 用成 本方 法 学 之 间适 用 范 围 冲 突能 耗 统 计 中 的 问 题数 理 统 计基 础 薄 弱数 学 技 术 在 实 践 中 的 应 用 不 足在 高 等 教 育 中 被边 缘 化计 量 学 术 语 缺乏 一 致 性缺 乏 技 术 人 员信 息 安 全 问 题I P M V P , A S H R A E 和 I S O - G U M 中 复 杂 的 数 学手 段 难 以 应 用企 业 的 能 源 监 测水 平 不 高碳交易 MRV体系 -政策漏洞收集（纵向追踪研究）3问题主要集中在法人 -企业 -设施， 3个层面的项目边界确定原则模糊；外购能源排放因子的问题，排放因子受核算边界和报告主体影响；企业层面的排放量可利用关联方交易的手段操纵；数据来源问题；各种实质性因素的处理原则无成文规定。核算原则缺失4问题温室气体核算与能源统计中各类数据的核算 /统计原则如下排放量 “谁排放，谁报告” （ ETS MRV）购进量 “谁购进，谁统计” （ EE MRV）消费量 “谁消费，谁统计” （ EE MRV）库存量 “谁支配，谁统计” （ EE MRV）当采用能源消费的统计数据作为温室气体排放活动水平数据（ Activity Data）的来源时“谁排放，谁报告” ≡“谁消费，谁统计” 收付实现制但是，当消费量不是直接监测得到，而是推算得到时“累计消费量 累计购进量 （年初库存 -期末库存量）” 权责发生制文件规范体系混乱5MRV文件规范体系问题（招标 -编制 -评审 -发布）6表 中国 MRV文件的开发流程开发流程 说明招标〃 由于与 MRV相关的指南等政策文件涉及很多技术问题 ， 因此政府会以招标的形式委托第三方机构或研究院所开发 。〃 以上 文件一般以金额较大的合同包的形式招标 ， 每个合同包中涵盖的内容较多 （ 甚至有可能整套 MRV文件作为一个合同包招标 ） 。 投标方主要是规模较大的第三方机构 （ 认证公司 、 咨询公司 ） ， 中标后再将合同包中的很多内容分包给其他单位 。因为分包方的选择由中标方自行决定 ， 所以中标方会选择不存在明显竞争关系的单位 。 后续的文件编制工作由中标方 ， 也就是一两家第三方机构来主导 。〃 需要注意的是 ， 因为分包方不会是其他规模较大的第三方机构（ 利益冲突 ） ， 而是一些研究院所等 ， 所以中国的 MRV文件存在重计算 、 轻核证的特点 。7表 8-1 中国 MRV文件的开发流程编制〃 MRV文件在开发的进度安排上采用倒推法 ， 文件的编制周期较短 。〃 核算指南 （ 方法学 ） 与第三方机构的资质和业务范围密切相关 ， 因此第三方机构在编制方法学时倾向于扩展其适用范围 ， 也就是希望每个方法学都能覆盖很多种情况 ， 这样自己就能在很多个领域取得资质 、 开业务 （ 可能导致方法学之间出现冲突 ， 尤其是项目层面的方法学 ） 。〃 因为方法学的开发时间紧 ， 所以开发者一般直接移植国际上现成的文件 ， 但在移植过程中需要采用劣化法 ， 例如降低标准要求或删除比较麻烦或难于理解的条款 ， 并期望简化后的方法学能发挥完整的作用 。〃 因为 文件的评审采用专家评审和对标这两种方法 ， 所以 MRV文件中的条款需要模糊处理 ， 条款中使用的概念往往内涵清晰但外延模糊（ 解释起来容易 ， 适用范围广 ） 。〃 在条款的表述逻辑上 ， 国际上的 MRV文件为了确保严谨性 ， 大量使用虚拟语气和反事实条件句逻辑 ， 而汉语的行政公文中不接受此种表述方式 。 编制方在移植国外文件的过程中碰到此类条款需要采用劣化法处理 （ 概念解释不清情况下只能使用列举法或排除法来下定义 ） 。〃 采用 以上方法开发的 MRV文件 ， 从文字上看很难发现问题 ， 看似覆盖了全部的内容 ， 但在实际应用中 ， 文件的使用者会发现很多情况下难以判断条款是否适用 ， 也就是出现了政策模糊性问题 。8表 8-1 中国 MRV文件的开发流程评审〃 采用专家评审和对标这两种方法 ， 当使用同行评议法时仅走个形式 。〃 评审专家并不会对文件进行深入研究 ， 也缺乏 MRV的实践经验 （ 尤其是核证上的 ） 。〃 如果文件编制得过于严谨 ， 专家很容易针对具体的条款提出各种各样的问题 ， 例如 “ 为什么其他情况就不适用 ” 等 ， 而这些问题解释起来相当复杂 ， 所以文件的编制方才需要对概念和条款模糊处理 。发布〃 MRV的技术文件最终以政策的形式发布 ， 名义上政府是文件的编制方 ，一旦正式发布 ， 文件的正确性是不容置疑的 。 在文件发布前的公示期间 ，会象征性的征求文件使用方的意见 （ 但是 采用 一些 写作 技巧后 ， 条款从字面上是看不出问题的 ） 。 政策文件发布后若在使用中出现了问题 ， 实际上的编制方就不怎么管了 （ 通常都以 “ 不负责政策解读 ” 为借口 ） 。〃 有可能出现政府对政策不熟悉的情况 ， 例如文件编制方在一些技术性很强的政策文件中使用了特定的行业术语或概念 ， 而政府人员对此缺乏深入了解 ， 导致在政策执行中给出了错误的解释 。〃 第三方机构作为 MRV文件的开发者和使用者 ， 并不喜欢过于成熟 、 严谨的政策或技术文件 。 这是因为制度完善后其承担的责任也将随之逐渐明确 ， 并伴随着较大的风险 。 例如中国目前的节能技改财政奖励政策 ， 经过几年的发展正在逐步完善 （ 尤其是在项目真实性的核查上 ） ， 但伴随而来的是第三方机构的核查成本和风险的上升 。〃 由于 MRV体系的复杂性 ， 一旦以政策形式发布的技术文件出现先天不足 ，弥补这些漏洞需要政府再发布海量的补丁 ， 在实践中这是不可能的 。 所以大部分情况下企业 “ 打政策擦边球 ” 的做法会被默许 。利益冲突问题9现阶段碳交易 MRV实务10由于人员流动性大，新入职人员无审核经验，第三方机构普遍采用 “ 一份模板 一天培训 直接干活 ” 的业务模式，在此模式下核查报告模板的质量尤为重要。由于我国现行 MRV体系属于形式审核， 审核结论完全基于受审核方提供的资料，第三方机构不对这些资料的有效性、真实性和完整性以及依照这些资料得出的结论承担任何责任 ，所以报告模板更注重审核内容的完整性，核查人员在实务中把程序上的工作做足即可。① 受审核方对其提供的证据资料的有效性 、 真实性和完整性承担全部责任；② 第三方机构的审核结果是依照这些证据资料得出的；所以 ③ 第三方机构不对审核结果承担任何责任 。删除1112删除