加影碱／彩夭／彩彩援i毒拳裁掀2009年月．． 』删查坠竺堑￡i堂型垦型望型些型盟I丛逝幽竺鲤垒塑2 Sep．，2009第12卷第3期v01．12 No．3目口圆圈商业银行的社会责任与可持续发展黄怀亮山西财经大学财政金融学院，山西太原030006[摘要】随着我国金融体制改革的深化与对外开放进程的加深，商业银行的改革发展取得了有目共睹的成绩。就可以量化的指标而言，如不良资产、经营业绩等均经受了市场的考验，并且得到了投资者的认可。然而，与目渐强化的“绩效”观念相比，商业银行的社会责任感却受到一定程度的质疑。对转型中的中国银行业来说，面对由美国次贷危机引发的全球金融危机，承担起与其经济地位和社会地位相对等的社会责任，已经成为一个不容忽视的问题。文章从美国次贷危机诱发的根源入手，通过分析我国商业银行承担社会责任与其稳健经营和国家经济安全之间的关系，着力探讨我国商业银行强化社会责任的重要性与路径选择。[关键词]商业银行；社会责任； 可持续发展[中图分类号]FB30．2 【文献标识码]A 【文章编号]10087362200903一008404Social Responsibility and Sustainable Development of Commercial BanksHUANG HuailiangSchool of Finance，Shanxi University of Finance＆Economics，Taiymm 030006，‰Ah蛐瞰With the depth of Chinese financial system re and the process of open堍policy．commercial banks have achieved a lot．However，II峨and rr啪problen喳have emerged during this ploce88．The author nmke8 a research on social responsibility and sustainabledevelopment of conⅡr圮I℃iaI banks．Key Wordsconmnerdal bank；＆ocial responsibility；sustainable development一、华尔街的贪婪与金融危机由美国次贷危机引起的美国金融危机已经发展为国际金融危机。金融是经济的血脉，国际金融危机对我国也产生了相当大的影响，关系到广大人民群众的生计。这就不能不引起人们的思考这次金融危机的根源到底是什么，它与银行的社会责任有何关系上世纪末，网络泡沫破灭后，为了刺激美国经济，银行开始向那些收入很低、信用很差的人发放房屋抵押贷款，这样就搞活了美国的房地产业，带动了经济的发展。然后，放贷银行要么自己把这些按揭贷款打包成债券，要么把这些按揭卖给房地美和房利美由它们打包成债券，这就是最原始的次贷证券。“两房”或者银行，通过评级机构的所谓评级，把次贷债券分成不同类型的债券，再把这些债券卖给投资银行和商业银行，但只是买回来还不够，它们再次打包，把这些债券又包装成更复杂、风险更高的衍生产品，不但互相推销，而且向全世界的金融机构推销。至此，次贷由最原始的按揭贷款变成了各种包装的、复杂的、高风险的金融产品在全世界的金融机构内流通。2004年以后，随着美国利率的不断提高，那些按揭贷款人开始无法按期归还贷款并支付利息，于是就产生了风险。在初始阶段这种风险还不是很严重，因为美国的房价没有跌，银行还可以通过收回房子来填补损失。随着美国房价的下跌，这些次贷开始逐渐变成“垃圾”，卖了房子也收不回成本了，那么次贷债券以及那些被包装了无数次的高风险产品，也开始变成“垃圾”了。由于过度的开发和包装，风险损失已经不再是房贷的数字，而是被放大了N倍，金融机构的资产开始急剧恶化，大家都争相变卖这些“垃圾”，争取自保，进一步加剧了这些产品的贬值，也进一步让银行、“两房”和投行的资产恶化，演【收稿日期】20090608[作者简介]黄怀亮1965一，男，山西稷山人，山西财经大学财政金融学院副教授，研究方向是商业银行经营与管理。84万方数据桫形缈彩夭／学／势教高等教育廒2009年9月 删生幽鲤型匦堂堕型堕l迪幽竺型堑2 sep．，2009第12卷第3期 V01．12 No．3变成今天这种糟糕的局面。表面来看，由次贷危机引发的金融危机似乎与美国衍生金融产品的复杂性和高风险性有关，因为如果没有环环相扣的金融衍生品，房价涨落只影响房地美、房利美两家次贷机构，但问题的根源是，正是由于华尔街的贪婪，结果从次贷开始，形成了一连串金融衍生品，一环套一环，源头垮掉，整个链条全部断裂。在房价上涨时，信贷金融衍生品呈现高收益低风险的特征，次贷发行商和承销商发行、承销更多的次贷和债券产品以获取中间服务费。对冲基金使用数十倍的融资杠杆投资这些高收益产品，进行套利交易，直至市场无法持续时则大规模从这个领域撤离。华尔街的投资银行使用近30倍的资本杠杆追求最大化的股权收益比，从而给投行的高管每年数千万甚至上亿美元的薪水，金融危机爆发，这些高管可以潇洒离去，让纳税者为美国政府上万亿美元的救市计划埋单。最近揭露的纳斯达克股票市场公司前董事会主席伯纳德麦道夫案件，就是华尔街贪婪的一个例证，他通过操纵一只对冲基金，使投资者损失至少500亿美元。华尔街的贪婪导致的国际金融危机，引起人们对银行社会责任的思考。如前所述，金融是经济的血脉，金融业践行社会责任与否，直接关系到社会经济发展与人民的经济利益。对于一个健全的商业银行来说，只有本着公平竞争、诚实守信的原则，承担必要的社会责任和义务，才会得到社会的认同，提升自己的形象和声誉，才会在国际银行业竞争全面加剧的格局下具有竞争优势，并取得良好的经营绩效。我们看到，西方许多银行是重视社会责任管理的，不少银行还成立了专门的道德委员会。例如，作为世界银行业巨擘的花旗集团和汇丰集团分别从2000年和2003年开始发布独立的社会责任报告，明确阐释自己对于社会责任的观点以及履行社会责任的有关情况。以花旗集团为例，在其历年的公民报告中，均介绍了花旗集团对小额信贷的贡献，这是商业银行积极履行社会责任、促进各种规模经济体和谐发展的具体表现。在英国，从2003年9月起，汇丰集团在董事会中增加了与审计委员会、提名委员会和薪酬委员会并列的社会责任委员会，负责监督社会责任履行情况和可持续发展政策实施情况。不少西方银行已经真正意识到，财务目标并不能说明自己存在的全部价值，作为经济范畴的企业，还要承担社会责任。与此同时，我们更要看到，在西方金融发展史上，投机取巧、贪婪成性，往往成为某些银行家的代名词。一旦遇到高额利润的诱惑，他们就把社会责任、职业道德置之脑后，这是本次国际金融危机带给我们最大的启示。二、我国商业银行承担社会责任的重要性商业银行作为一种特殊的企业，它们的产品和提供的服务同样要接受市场的检验与社会公众的认可。虽然商业银行自身没有义务参与直接宏观调控，但在以市场机制为基础的货币需求和投放的环境下，中央银行在运作其宏观调控手段时，商业银行成为直接的调控对象和调控信号的最主要传递环节。为此，商业银行在调整自身运营中，客观上应该履行其特殊的社会责任。随着我国商业银行股份制改革的深入，国有商业银行中，建行、中行、工行都引进了海外战略投资者并纷纷上市，就必然受到市场的约束和影响。也就是说，商业银行的高管层在制定其经营发展战略时，更多的是考虑和研究自身的发展，应对市场和股东的压力，在其经营目标上，把如何实现利润最大化和股东价值最大化放在首位。然而，从商业银行的资金结构来看，大多数商业银行的全部股东的资本只占银行总资金的10％，其余绝大多数资金来自社会个人和企业。如果过分强调利润最大化和股东价值最大化，将不符合资金结构的收益与风险平衡，必然会产生短期行为以及加大隐性和潜在风险。另一方面，银行业改革之所以能取得今天的巨大成就，离不开政府斥巨资为其冲销不良贷款，出台有关政策支持其进行财务重组，等等。我国银行业“做大、做强”，离不开国家政策和广大老百姓的支持。为此，商业银行的高管层在制定发展战略时，应该厘清在自身经营发展中应体现和承担的社会责任，把应承担的社会责任放在重要的位置上。商业银行作为社会的一员，履行社会责任义不容辞。从经济关系角度看，要正确处理好与股东或投资者的关系，在经营过程中做到合法诚信，致力于企业的长期可持续经营，提供更多的平等的就业岗位，为社会创造更多的财富；从社会关系角度看，需要处理好与员工、消费者及社区等主要利益相关者之间的关系；从环境关系角度看，需要正确处理企业活动与环境的关系，追求与环境的可持续协调发展。因此，银行必须在关注自己发展的同时也关注社会的发展，处理好银行与社会之间的关系，在社会经济快速健康发展的同时，获得自身的发展空间和“肥沃土壤”。强调商业银行的社会责任，在我国更有特殊的 85 万方数据耖影张偿／走／彩彩按毒等裁掀2009年9月 』型竖坠坚型￡i业趔墅型竺苎』西堡堕生l丛赴鲤幽婴业垒竺2 Sep．，2009第12卷第3期 V01．12 No．3理由和意义。第一，承担社会责任首先是由商业银行的特殊地位决定的。商业银行是经营货币的金融企业，作为一般意义上的企业，商业银行必须承担直接的社会责任，如遵循市场交易规则、诚实守信、依法合规经营、热衷社会公益事业等。其次，作为金融企业，它又有承担间接社会责任的义务，因为商业银行是社会资金的供应者目前商业银行融资仍占企业融资的80％以上，对各种社会组织有引导、鼓励、约束其履行社会责任的特殊功能，如商业银行可以利用信贷杠杆约束有污染行为的企业进行污染治理；通过窗口示范效应，引导社会风气好转，带动人们共同遵守道德规范；等等。一些商业银行忽视商业银行的特殊地位，把商业银行商业化与社会利益对立起来，甚至认为商业银行作为一个企业，没有必要承担社会责任，这些观点显然是与商业银行作为特殊的金融企业特征相背离的。原则上讲，商业银行承担社会责任与实现经营目标有高度的一致性。在客户越来越注重以公信、道德标准选择合作银行的市场环境下，商业银行的社会责任如果缺失，最终就会被客户和市场抛弃。第二，商业银行是一个金融垄断企业，理应承担垄断带来的一些社会责任，因为垄断侵占了国家和其他社会主体的利益。在我国现行体制下，商业银行设立有严格的准入门槛，且在法人数量、经营范围等方面进行了严格的法律规定，正是因为这种严格的准入规定，使商业银行一直处于高度垄断的经营地位，垄断则意味获取超额垄断利润和收益，从责、权、利对等的角度来讲，商业银行也必须通过承担社会责任，将部分垄断利润反哺社会，这也是维护市场经济公平性的基本原则。第三，增强商业银行社会责任，是商业银行企业文化的重要组成部分。商业银行承担社会责任不仅是一种道德和良知的呼吁，而且正逐步成为道德和制度的约束；不仅是一种理念、文化，更是商业银行自愿做出的承诺。面对越来越激烈的市场竞争和可持续发展的挑战，商业银行的社会形象、声誉和商业银行的诚信、品牌一样重要，取得社会公信的商业银行更会被市场青睐。商业银行要获得成功，管理者在做出决策的时候，必须像对待经济问题一样，把承担社会责任作为商业银行战略的重要组成部分，银行战略必须考虑是否有利于公众利益、生态环境、社会进步和社区和谐。第四，商业银行社会责任的核心内容与构建和86谐社会中商业银行要承担应有责任的理念有共通之处。事实上，近年来我国社会生活中出现的不少畸形现象，除了国家行政监管不力和腐败活动作祟之外，与个别企业本身只注重追求利润、放弃社会责任有很大的关系。发展市场经济，绝不是要把全社会变成市场社会。把以人为本作为社会基本原则的中国，也是把构建和谐社会作为执政目标的中国，从这个角度说，商业银行履行社会责任当属义不容辞，商业银行应该始终坚持“社会效益”这个观念。三、强化商业银行社会责任的现实选择面I临当今复杂多变的国际经济环境，中国银行业要想在国际金融危机中独善其身，稳健发展，必须牢固树立社会责任意识，勇于承担与自己地位相适应的社会责任。一严格执行国家信贷货币政策，合理配置金融资源商业银行是社会投融资的主渠道，是通过信贷资金的余缺调节，引导社会资源高效合理配置。因此，不能教条地按照市场经济中等价交换和利益最大化原则，进行完全趋利化的配置。只有按照国家宏观政策进行资源配置，使资源投向及投量与国家经济政策、社会发展、产业结构调整、民生需求相适应，把商业银行标准与社会标准、环境标准统一起来，才能从长远上实现资源配置的优化，才能构建和谐金融，落实科学发展观，促进和谐社会的建设。具体来说，商业银行要始终坚持以国家产业政策为导向来配置信贷资源，以此推动经济转入科学发展的轨道，实现又好又快发展。重点支持国家产业政策扶持发展的优势行业、重点企业、基础产业和自主创新项目，对国家限制发展的高耗能、重污染、技术落后项目以及产能过剩行业，不论经营收益有多高，都要坚决予以退出。同时，要探讨更加积极有效的方式，造福社会。要发挥金融部门的特殊优势，运用信贷杠杆，参与扶贫解困工作。通过发放扶贫贴息贷款、社会福利企业贷款、优先安排残疾人就业贷款等途径，支持弱势群体和弱势产业的发展，在信贷资金配置中体现社会公平，促进社会和谐。二面向“三农”，支持建设社会主义新农村我国是农业大国，农村人口众多，占全国人口总数的64％。农业在我国是安天下、稳民心的基础产业和战略产业，只有发展好农村经济，建设好农民的家园，让农民过上宽裕的生活，中国才能走向真正意义上的小康之路，才能保障全体人民共享经济社会发展成果，促进国民经济持续发展。建设社会主义万方数据咖影赋／经／无／学／学／授葛等裁育腹．．2009年月．．＆型竺￡塾竺丝兰i竺型壁型塑型尘画生蝤赴型坚笪竺壁垒竺2sep．，2009第12卷第3期 V01．12 No．3新农村是党中央贯彻落实科学发展观，确保现代化建设顺利推进的重大举措，是构建社会主义和谐社会的必然要求，也是惠及广大农民群众的民心工程。强化服务“三农”责任，支持社会主义新农村建设，不仅是商业银行应承担的社会责任，而且新农村建设中蕴藏了巨大的商机。据国家统计局测算，到2020年，新农村建设新增资金需求总量为5万亿元左右，这部分资金的主要来源渠道将由银行业金融机构提供。商业银行应主动承担起这一使命，把促进农业发展、农民增收和农村经济增长摆在长期发展的战略位置。抓住机遇，完善政策措施，引导资金向农村合理回流，支持现代农业、农业产业化龙头企业和县域中小企业加快发展，促进农村产业结构调整和农民增收致富，支持农村商品流通网络、农村城镇化和基础设施建设，增强新农村建设的发展后劲。三加大对中小企业的支持力度“十一五”期间，国家为加强和改善宏观调控，保持国民经济持续较快发展，出台了加大对中小企业特别是一些成长型企业的贷款支持力度的相关政策。面对中小企业融资难的现状，商业银行必须提高对国家政策的认识，辨证地看待大、小企业的关系，摈弃信贷资金投向上对中小企业实际存在的歧视性政策，进一步更新经营理念，有选择地进入中小企业阵地，挖掘一批成长性好、产品有市场、经营效益佳的企业，真正为经济繁荣做出贡献。可根据不同地区的实际情况及基层行信贷管理水平和风险控制能力，将部分小额贷款审批权限下放到基层银行，赋予其自主决策的权利和自担风险的责任，在保证不出现风险的情况下，让基层行自主选择贷款企业，自主进行信贷决策，以减少信贷审批程序和环节，适应中小企业贷款金额小、笔数多、时效性强的特点，降低基层行小额贷款的经营成本。因此，商业银行要树立科学发展观，解决信贷资金“垒大户”的现象，在信贷政策的制定上，要给予中小企业和大企业以同等待遇。商业银行的信贷资金配置应与服务区域内中小企业的发展相适应，尽量满足中小企业合理的资金需要。 。四诚实守信，合规经营商业银行是个金融机构，信用是其生存和发展的基石。市场经济本质上是信用经济，作为国民经济的核心与枢纽，商业银行自身首先要讲信用，在全社会树立诚实守信、合规经营的榜样，创造守信光荣、失信可耻的社会氛围；主动避免违规事件发生，主动发现并采取适当措施纠正已发生的违规事件；建立有效管理、合规经营的运行机制，再造组织架构和业务流程，使依法合规经营原则真正落实到业务流程的每一个环节乃至每一位员工；要透过合规机制建设及合规文化的渗透，为银行的业务管理垂直化和组织结构扁平化改革提供必要的合规支撑。五积极支持社会公共事业商业银行积极支持社会公共事业，既利于商业银行树立良好的社会形象，更是消除垄断带来的弊端的一种补充形式。李嘉诚曾说“市场竞争和社会责任每每两难兼顾，若不能增进福祉，经济的作用又是为了什么漠视此问题，我们将付出高昂的代价。”因此，商业银行不仅要学会怎样挣钱，还要学会如何花钱，即取之于社会，回报于社会。商业银行不仅仅是赚取利润，还必须增强社会责任意识。商业银行在承担社会责任时，还要积极地参加一些社会公益活动，包括一些社会捐赠活动，体现社会的温暖，展示中华民族团结互助的美德。[参考文献】[1]陆岷峰．强化商业银行社会责任，做优秀的企业公民[J]．企业研究，2008．8[2]王召．经济社会发展呼唤银行社会责任[N]．上海证券报，20080620．[3]吴念鲁．商业银行应承担社会责任[N]．经济观察报，20070203．[4]中国企业管理研究会，中国社会科学院管理科学研究中心．中国企业社会责任报告[R]．北京中国财政经济出版社，2006．[5]Philip Kotler，Nancy Lee．企业的社会责任[M]，北京机械工业出版社，2006．[6]王志乐．公司责任挑战还是机遇[M]．北京中国经济出版社，2006．[7]上海浦东发展银行．企业社会责任报告f a]．2006．[8]陈卫星，荆新．商业银行社会责任研究[J]．财会月刊，2007，8．[责任编辑秦兴俊]87万方数据商业银行的社会责任与可持续发展作者 黄怀亮， HUANG Huai-liang作者单位 山西财经大学,财政金融学院,山西,太原,030006刊名 山西财经大学学报（高等教育版）英文刊名 JOURNAL OF SHANXI UNIVERSITY OF FINANCE AND ECONOMICS HIGHER EDUCATION EDITION年，卷期 2009,123参考文献8条1.陆岷峰 强化商业银行社会责任,做优秀的企业公民 200882.王召 经济社会发展呼唤银行社会责任 20083.吴念鲁 商业银行应承担社会责任 20074.中国企业管理研究会.中国社会科学院管理科学研究中心 中国企业社会责任报告 20065.Philip Kotler.Nancy Lee 企业的社会责任 20066.王志乐 公司责任--挑战还是机遇 20067.上海浦东发展银行 企业社会责任报告 20068.陈卫星.荆新 商业银行社会责任研究 20078本文链接http//