第 ３ ０ 卷 第 ５ 期 管 理 评 论 Ｖ ｏ ｌ ． ３ ０ ， Ｎ ｏ ． ５ ２ ０ １ ８ 年 ５ 月 Ｍ ａ ｎ ａ ｇ ｅ ｍ ｅ ｎｔ Ｒ ｅ ｖ ｉ ｅ ｗ Ｍ ａ ｙ ， ２ ０ １ ８ 中 日 贸 易 隐 含 碳 排 放 责 任 分 配 研 究 金 继 红 １居 乂 義 ２ （ １ ． 东 华 大 学 旭 日 工 商 管 理 学 院 ， 上 海 ２０００５ １ ； ２ ． 名 古 屋 大 学 国 际 开 发 研 究 科 ， 名 古 屋 ４ ６４ － ８ ６０１ ） 摘 要 本 文 利 用 Ｗ Ｉ Ｏ Ｄ 世 界 投 入 产 出 数 据 库 及 中 日 两 国 能 源 统 计 年 鉴 等 数 据 ， 使 用 进 口 国 生 产 时 的 碳 排 放 系 数 测 算 进 口 产 品 的 隐 含 碳 ， 从 生 产 和 消 费 的 角 度 准 确 地 测 算 两 国 进 出 口 贸 易 隐 含 碳 排 放 量 的 同 时 ， 根 据 产 品 来 源 区 分 了 双 边 贸 易 隐 含 碳 的 具 体 承 担 者 ， 探 讨 贸 易 隐 含 碳 排 放 责 任 分 配 量 化 。 研 究 发 现 ， ２ ０００ － ２ ０１ １ 年 间 中 国 生 产 者 责 任 和 日 本 消 费 者 责 任 比 重 有 所 增 加 ， 日 本 从 中 国 进 口 高 排 放 强 度 中 间 产 品 转 移 本 国 的 碳 排 放 ， 此 部 分 排 放 责 任 日 本 应 以 绿 色 援 助 、 技 术 转 让 、 跨 国 公 司 纳 入 中 国 排 放 权 交 易 体 系 等 形 式 共 同 承 担 。 关 键 词 中 日 贸 易 ； 隐 含 碳 ； 国 际 投 入 产 出 模 型 ； 共 同 责 任 原 则 收 稿 日 期 ２ ０ １ ６ － ０ ９ － １ ４ 基 金 项 目 教 育 部 人 文 社 科 项 目 （ １ ４ Ｙ Ｊ Ａ Ｇ Ｊ Ｗ ０ ０ ２ ） 。 作 者 简 介 金 继 红 ， 东 华 大 学 旭 日 工 商 管 理 学 院 副 教 授 ， 博 士 ； 居 乂 義 ， 名 古 屋 大 学 国 际 开 发 研 究 科 博 士 研 究 生 。 引 言 ２０ １５ 年 第 ２１ 届 联 合 国 气 候 变 化 大 会 巴 黎 协 定 ， 最 终 确 立 了 将 全 球 平 均 气 温 控 制 在 较 工 业 化 前 水 平 升 高 ２ 摄 氏 度 之 内 的 宏 观 目 标 ， 各 缔 约 方 将 以 “ 自 主 贡 献 ” 的 方 式 参 与 应 对 全 球 气 候 变 化 行 动 。 所 有 缔 约 方 至 少 每 两 年 提 交 一 次 温 室 气 体 排 放 的 国 家 清 单 以 及 执 行 和 实 现 国 家 自 主 贡 献 取 得 的 进 展 ， 同 时 发 达 国 家 须 公 布 其 向 发 展 中 国 家 提 供 的 资 金 、 技 术 转 让 和 能 力 建 设 情 况 的 信 息 。 巴 黎 协 定 无 疑 是 全 球 应 对 气 候 变 化 进 程 中 迈 出 的 关 键 一 步 ， 中 国 近 年 来 在 全 球 气 候 谈 判 中 的 积 极 态 度 无 疑 是 促 成 协 定 生 效 的 重 要 因 素 。 尽 管 协 定 生 效 后 减 排 目 标 由 各 国 自 主 制 定 ， 但 无 论 是 目 前 的 区 域 绿 色 投 资 分 配 问 题 ， 还 是 将 来 的 全 球 碳 交 易 市 场 初 始 权 分 配 问 题 ， 仍 涉 及 各 国 碳 排 放 的 责 任 分 配 。 目 前 中 国 成 为 全 球 碳 排 放 量 最 大 的 国 家 ， 无 疑 承 担 着 最 大 的 减 排 压 力 ， 但 中 国 排 放 的 二 氧 化 碳 中 ， 很 大 一 部 分 与 承 担 大 量 他 国 排 放 转 移 相 关 。 习 近 平 主 席 在 气 候 变 化 巴 黎 大 会 开 幕 式 上 的 讲 话 指 出 ， “ 巴 黎 协 议 应 该 有 利 于 照 顾 各 国 国 情 ， 讲 求 务 实 有 效 。 应 该 尊 重 各 国 特 别 是 发 展 中 国 家 在 国 内 政 策 、 能 力 建 设 、 经 济 结 构 方 面 的 差 异 ， 不 搞 一 刀 切 。 ” 在 强 调 数 据 披 露 与 自 主 贡 献 的 巴 黎 协 定 新 背 景 下 ， 致 力 于 精 确 地 测 算 考 虑 贸 易 隐 含 碳 的 国 家 排 放 水 平 ， 探 寻 科 学 公 平 的 排 放 责 任 分 配 原 则 ， 使 得 原 本 承 担 的 碳 泄 漏 由 发 达 国 家 以 绿 色 援 助 、 技 术 转 让 、 跨 国 公 司 纳 入 中 国 排 放 权 交 易 体 系 等 形 式 实 现 责 任 共 担 ， 对 中 国 意 义 重 大 。 以 贸 易 隐 含 碳 为 对 象 的 研 究 ， 已 有 非 常 长 的 历 史 。 诸 多 文 献 为 搭 建 气 候 经 济 学 的 框 架 做 出 了 巨 大 贡 献 ， 它 们 阐 述 了 贸 易 与 气 候 变 化 的 密 切 关 系 ， 明 确 了 测 算 人 为 碳 排 放 的 方 法 ， 并 为 全 球 共 同 减 排 等 国 际 谈 判 提 供 了 重 要 的 政 策 参 考 。 为 满 足 贸 易 最 终 需 求 而 排 放 的 二 氧 化 碳 ， 即 贸 易 隐 含 碳 ， 也 在 这 些 文 献 的 基 础 上 得 以 讨 论 。 实 证 研 究 上 ， 可 以 分 为 单 一 国 家 尺 度 、 双 边 贸 易 尺 度 和 多 国 尺 度 （ 省 际 尺 度 在 研 究 模 型 上 与 多 国 尺 度 类 似 ） 。 这 些 实 证 研 究 的 计 算 方 法 主 要 采 用 以 “ 自 上 而 下 ” 的 投 入 产 出 法 和 “ 自 下 而 上 ” 的 生 命 周 期 法 ， 特 别 在 跨 国 别 的 研 究 （ 即 双 边 贸 易 尺 度 和 多 国 尺 度 ） 中 ， 偏 向 宏 观 分 析 的 投 入 产 出 法 具 有 更 多 优 势 。 对 于 双 边 或 者 多 边 的 国 际 贸 易 ， 不 仅 进 出 口 平 衡 、 贸 易 量 增 长 和 贸 易 伙 伴 关 系 变 化 等 问 题 值 得 关 注 ， 加 工 贸 易 对 于 贸 易 隐 含 碳 的 测 算 也 是 不 容 忽 视 的 一 点 。 加 工 贸 易 以 劳 动 力 的 投 入 为 主 ， 中 间 产 品 的 投 入 较 少 ， 并 且 不 同 部 门 的 加 工 贸 易 的 过 程 中 ， 所 排 放 的 二 氧 化 碳 也 有 所 不 同 。 较 早 的 文 献 对 于 加 工 贸 易 ， 采 用 “ 进 口 比 例 假 设 ” 进 行 估 算 ， 即 各 部 门 中 间 产 品 中 进 口 与 国 内 生 产 的 比 例 等 于 最 终 产 品 中 进 口 与 国 产 的 比 例 ， 所 有 部 门 使 用 的 某 部 门 的 中 间 投 入 品 中 ， 进 口 投 入 品 所 占 比 例 相 同 。 在 这 一 假 设 下 ， 加 工 贸 易 生 产 中 使 用 的 中 间 产 品 和 最 终 产 品 ， 采 用 与 本第 ５ 期 金 继 红 ， 等 中 日 贸 易 隐 含 碳 排 放 责 任 分 配 研 究 ６ ５ 国 碳 耗 系 数 相 同 的 数 值 计 算 ， 得 到 的 双 边 贸 易 隐 含 碳 排 放 量 测 算 结 果 会 有 较 大 误 差 。 因 此 ， 已 有 诸 多 学 者 ［ １ － ３ ］ 将 进 口 分 为 Ｍ ＝ Ａ ｍ （ Ｉ － Ａ ） － １ ｄ ＋ Ａ ｍ （ Ｉ － Ａ ） － １ ｅ ＋ ｙ ｍ 三 部 分 ， 即 国 内 中 间 产 品 投 入 的 进 口 Ａ ｍ （ Ｉ － Ａ ） － １ ｄ ， 国 内 最 终 消 费 的 进 口 ｙ ｍ 以 及 用 于 出 口 的 进 口 Ａ ｍ （ Ｉ － Ａ ） － １ ｅ 。 这 样 ， 最 后 一 项 即 为 加 工 贸 易 隐 含 碳 ， 以 解 决 测 算 加 工 贸 易 造 成 的 隐 含 碳 的 研 究 难 点 。 以 隐 含 碳 责 任 分 配 为 对 象 的 研 究 ， 主 要 有 生 产 、 消 费 和 共 同 责 任 原 则 。 在 联 合 国 气 候 变 化 框 架 公 约 （ Ｕ Ｎ ⁃ Ｆ Ｃ Ｃ Ｃ ） 下 ， 一 国 的 碳 排 放 总 量 以 “ 生 产 者 责 任 原 则 ” 核 算 ， 在 一 国 国 界 内 和 在 其 管 辖 范 围 内 的 离 岸 地 区 ， 所 有 生 产 和 服 务 产 生 的 碳 排 放 ， 列 入 该 国 的 排 放 总 量 。 由 出 口 贸 易 引 起 的 碳 排 放 ， 也 属 于 生 产 国 的 排 放 责 任 。 然 而 ， 该 原 则 下 商 品 和 服 务 的 净 进 口 国 ， 其 二 氧 化 碳 排 放 量 由 于 转 移 到 了 商 品 生 产 国 而 被 低 估 ， 而 商 品 和 服 务 的 净 出 口 国 （ 生 产 国 ） ， 其 二 氧 化 碳 排 放 量 由 于 承 受 了 消 费 国 的 环 境 负 担 而 被 高 估 。 已 有 诸 多 学 者 ［ ４ ， ５ ］ 通 过 研 究 证 实 ， 发 达 国 家 通 过 进 口 高 碳 排 放 产 品 的 消 费 方 式 ， 转 移 了 自 身 的 排 放 责 任 ， 生 产 责 任 原 则 不 利 于 环 境 友 好 消 费 方 式 的 形 成 。 “ 消 费 者 责 任 原 则 ” 是 从 消 费 端 核 算 的 责 任 分 配 方 法 ， 从 最 终 需 求 角 度 出 发 ， 对 国 内 消 费 者 碳 排 放 责 任 和 国 外 消 费 者 碳 排 放 责 任 加 以 区 分 ［ ６ ］ 。 由 出 口 贸 易 引 起 的 碳 排 放 ， 属 于 购 买 出 口 产 品 或 服 务 的 消 费 国 的 排 放 责 任 。 消 费 者 责 任 原 则 弥 补 了 生 产 者 责 任 原 则 的 缺 陷 ， 同 时 也 削 弱 了 生 产 者 的 减 排 动 力 。 而 “ 共 同 责 任 原 则 ” 主 张 产 品 的 生 产 是 生 产 者 和 消 费 者 共 同 作 用 结 果 ， 碳 排 放 作 为 产 品 生 产 的 副 产 品 应 当 由 生 产 国 和 消 费 国 共 同 承 担 。 早 期 研 究 中 ， Ｙ ａ ｎ 和 Ｙ ａ ｎｇ ［ ７ ］ 和 Ｗ ｉ ｅ ｄｍ ａ ｎｎ 和 Ｌ ｅ ｎｚ ｅ ｎ ［ ８ ］ 提 出 ， 生 产 者 与 消 费 者 的 隐 含 碳 排 放 责 任 可 以 在 每 一 个 生 产 环 节 以 １ ∶ １ 的 比 例 分 担 ， 以 此 消 除 重 复 计 算 。 理 论 上 ， 这 一 分 配 比 例 计 算 简 便 ， 而 实 际 生 产 中 ， 生 产 者 的 责 任 和 消 费 者 的 责 任 往 往 是 不 对 等 的 ， 该 比 例 不 符 合 现 实 。 Ｌ ｅ ｎｚ ｅ ｎ 等 ［ ９ ］ 提 出 ， 由 进 出 口 诱 发 的 隐 含 碳 排 放 ， 其 责 任 需 重 新 分 配 ， 生 产 者 应 承 担 的 比 例 ， 为 各 产 业 的 增 加 值 除 以 净 产 出 （ 总 产 出 减 去 产 业 内 交 易 额 ） 。 例 如 ， 生 产 者 责 任 原 则 下 一 国 承 担 的 碳 排 放 量 Ｐ Ｒ 为 ， Ｐ Ｒ ＝ ｅ （ Ｉ － Ａ ｄ ） － １ ｙ ｄ ＝ ｅ Ｉ － Ａ ｄ － １ ｙ ｒ ＋ ｙ ｘ （ 其 中 ｙ ｒ 为 投 入 国 产 品 生 产 的 本 国 最 终 消 费 产 品 ， ｙ ｘ 为 投 入 国 产 品 生 产 的 出 口 产 品 ） 。 消 费 者 责 任 原 则 下 一 国 承 担 的 碳 排 放 量 Ｃ Ｒ 为 ， Ｃ Ｒ ＝ ｅ （ Ｉ － Ａ ｄ ） － １ ｙ ｒ ＋ ｅ （ Ｉ － Ａ ｄ ） － １ Ａ ｍ Ｉ － Ａ ｄ － １ ｙ ｄ [ ] ＋ ｅ （ Ｉ － Ａ ｄ ） － １ ｙ ｍ （ 其 中 ｙ ｍ 为 最 终 消 费 产 品 进 口 ） 。 共 同 责 任 原 则 下 一 国 承 担 的 碳 排 放 量 ＳＲ 为 ， Ｓ Ｒ ＝ λ Ｐ Ｒ ＋ （ １ － λ ） Ｃ Ｒ 。 其 中 ， λ 表 示 双 边 贸 易 隐 含 碳 排 放 中 生 产 者 应 该 承 担 的 责 任 比 例 ， 为 各 产 业 中 间 投 入 总 和 除 以 净 产 出 ， 该 比 例 广 泛 应 用 于 区 域 间 碳 排 放 责 任 分 配 文 献 中 ［ ７ ， １ ０ － １ ３ ］ 。 共 同 责 任 原 则 较 “ 谁 生 产 谁 负 担 ” 的 原 则 更 为 公 平 ， 较 “ 谁 消 费 谁 负 担 ” 的 原 则 更 能 激 励 生 产 者 的 减 排 技 术 升 级 ， 在 解 决 因 消 费 品 生 产 国 和 消 费 国 地 域 分 离 而 导 致 的 碳 排 放 归 属 不 明 的 问 题 上 ， 是 一 个 较 好 的 分 配 原 则 。 除 了 投 入 产 出 法 和 生 命 周 期 法 外 ， 一 般 均 衡 模 型 （ ｃ ｏ ｍ ｐｕｔ ａ ｂｌ ｅ ｇ ｅ ｎｅ ｒ ａ ｌ ｅ ｑｕ ｉ ｌ ｉ ｂｒ ｉ ｕ ｍ ， Ｃ Ｇ Ｅ ） 也 是 测 算 贸 易 隐 含 碳 的 常 用 工 具 ［ １ ４ ， １ ５ ］ 。 一 般 均 衡 模 型 考 虑 一 个 国 家 内 部 各 个 生 产 消 费 平 衡 ， 以 及 外 部 全 球 贸 易 的 相 互 影 响 ， 在 分 析 政 府 和 个 人 决 策 方 面 具 有 较 大 优 势 ， 但 其 数 据 需 求 更 大 ， 各 项 平 衡 的 弹 性 系 数 先 行 假 定 较 多 ， 对 贸 易 、 劳 动 、 资 本 和 土 地 等 变 量 都 有 一 定 约 束 ［ １ ３ ］ ， 因 此 本 文 采 用 国 际 投 入 产 出 模 型 计 算 中 日 双 边 贸 易 隐 含 碳 。 模 型 与 数 据 来 源 １ 、 隐 含 碳 测 算 模 型 投 入 产 出 模 型 中 ， 总 产 出 ｘ 可 由 中 间 投 入 Ａ ｘ 和 最 终 需 求 ｙ 的 和 来 表 示 。 ｘ ＝ Ａ ｘ ＋ ｙ （ １ ）Ａ 表 示 直 接 消 耗 系 数 矩 阵 ， 非 竞 争 模 型 中 Ａ ｘ 进 一 步 可 以 分 解 为 国 内 中 间 投 入 Ａ ｄ ｘ 和 进 口 中 间 投 入 Ａ ｍ ｘ ， Ａ ｍ ｘ 可 进 一 步 分 解 为 来 自 双 边 贸 易 国 家 的 进 口 中 间 投 入 Ａ ｍ １ ｘ 以 及 来 自 其 他 国 家 的 进 口 中 间 投 入 Ａ ｍ ２ ｘ 。 相 较 于 单 区 域 竞 争 型 投 入 产 出 模 型 ， 多 区 域 非 竞 争 型 投 入 产 出 模 型 根 据 用 途 和 来 源 区 分 了 一 个 国 家 的 进 出 口 。 以 中 国 为 例 ， Ｑ １ 、 Ｑ ２ 分 别 为 日 本 及 其 他 国 家 进 口 中 间 产 品 ， Ｑ ３ 为 本 国 中 间 产 品 ， Ｑ ４ 、 Ｑ ５ 分 别 为 出 口 到 日 本 及 其 他 国 家 的 中 间 产 品 ， Ｑ １ 至 Ｑ ５ 为 ｎ ｎ 方 阵 ； Ｑ ６ 、 Ｑ ７ 分 别 为 日 本 及 其 他 国 家 的 进 口 最 终 使 用 ， Ｑ ８ 为 本 国 最 终 使 用 ， Ｑ ９ 、 Ｑ １ ０ 分 别 为 出 口 到 日 本 及 其 他 国 家 的 最 终 使 用 ， Ｑ ６ 至 Ｑ １ ０ 为 向 量 。 为 了 针 对 中 日 贸 易 中 隐 含 碳 排 放 测 算 ， 故 抽 取 了 世 界 投 入 产 出 表 中 中 日 两 国 部 分 ， 并 对 其 他 国 家 数 据 进 行 整 合 ， 如 表 １ 所 示 整 合 后 的 中 日 双 边 非 竞 争 型 国 际 投 入 产 出 表 。６ ６ 管 理 评 论 第 ３ ０ 卷 表 １ 中 日 非 竞 争 型 国 际 投 入 产 出 表 中 间 使 用 最 终 使 用 中 国 日 本 其 他 国 家 中 国 日 本 其 他 国 家 总 产 出 中 间 投 入 中 国 Ｑ ３ Ｑ ４ Ｑ ５ Ｑ ８ Ｑ ９ Ｑ １ ０ Ｘ Ｃ 日 本 Ｑ １ Ｑ ６ Ｘ Ｊ 保 险 费 其 他 国 家 Ｑ ２ Ｑ ７ 进 口 税 增 加 值 总 投 入 Ｘ Ｃ Ｘ Ｊ 二 氧 化 碳 排 放 方 面 ， 一 个 国 家 各 部 门 直 接 排 放 量 的 计 算 方 法 为 Ｆ ｊ ＝ ∑ ｋ Ｅ ｔ ｊ ｋ ∗ Ｅ Ｆ ｊ ∗ １ － Ｃ Ｓ ｊ ∗ Ｏ ｊ ∗ Ｍ （ ２ ）其 中 ｊ ＝ １ ， ２ ， ， １ ６ 表 示 国 民 经 济 １ ６ 部 门 ， ｋ ＝ １ ， ２ ， ， １ ２ 种 燃 料 类 型 ， Ｅ ｔ ｊ ｋ 表 示 表 示 部 门 ｊ 基 于 燃 料 类 型 ｋ 的 年 度 能 源 消 费 总 量 （ 太 焦 ， １ ０ ＾ １ ２ Ｊ ） ， Ｅ Ｆ ｊ 表 示 第 ｊ 类 型 燃 料 的 碳 排 放 因 素 （ ｔ ⁃ ｃ ／ Ｔ Ｊ ） ， Ｃ Ｓ ｊ 表 示 第 ｊ 类 型 燃 料 未 被 氧 化 而 作 为 原 材 料 所 占 比 重 ， Ｏ ｊ 表 示 第 ｊ 型 燃 料 被 氧 化 的 比 率 （ 燃 烧 率 ） ， Ｍ 是 二 氧 化 碳 对 碳 的 分 子 重 量 比 （ ４ ４ ／ １ ２ ） 。 本 文 已 将 作 为 生 产 原 料 的 燃 料 从 能 源 端 消 费 量 中 排 除 ， Ｃ Ｓ 为 零 ， 排 放 因 子 如 表 ２ 所 示 。 表 ２ 不 同 化 石 能 源 的 碳 排 放 因 子 （ Ｅ Ｆ ） 与 碳 氧 化 比 率 （ Ｏ ） 能 源 种 类 煤 焦 炭 焦 炉 煤 气 原 油 汽 油 煤 油 柴 油 燃 料 油 液 化 石 油 气 炼 厂 干 气 其 他 石 油 产 品 天 然 气 碳 排 放 因 子 Ｅ Ｆ （ ｔ ⁃ ｃ ／ Ｔ Ｊ ） ２ ５ 􀆰 ８ ２ ９ 􀆰 ２ １ ２ 􀆰 １ ２ ０ １ ９ 􀆰 １ １ ９ 􀆰 ６ ２ ０ 􀆰 ２ ２ １ 􀆰 １ １ ７ 􀆰 ２ １ ５ 􀆰 ７ ２ ０ １ ５ 􀆰 ３ 碳 氧 化 率 Ｏ ０ 􀆰 ９ ０ 􀆰 ９ ０ 􀆰 ９ ９ ０ 􀆰 ９ ８ ０ 􀆰 ９ ８ ０ 􀆰 ９ ８ ０ 􀆰 ９ ８ ０ 􀆰 ９ ８ ０ 􀆰 ９ ８ ０ 􀆰 ９ ８ ０ 􀆰 ９ ８ ０ 􀆰 ９ ９ 资 料 来 源 涂 正 革 ［ ２ １ ］ 其 他 参 考 Ｉ Ｐ Ｃ Ｃ （ Ｉ Ｐ Ｃ Ｃ ， Ｇ ｒ ｅ ｅ ｎ ｈ ｏ ｕ ｓ ｅ Ｇ ａ ｓ Ｉ ｎ ｖ ｅ ｎ ｔ ｏ ｒ ｙ Ｉ Ｐ Ｃ Ｃ Ｇ ｕ ｉ ｄ ｅ ｌ ｉ ｎ ｅ ｓ ｆ ｏ ｒ Ｎ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ ａ ｌ Ｇ ｒ ｅ ｅ ｎ ｈ ｏ ｕ ｓ ｅ Ｇ ａ ｓ Ｉ ｎ ｖ ｅ ｎ ｔ ｏ ｒ ｉ ｅ ｓ ， Ｂ ｒ ａ ｃ ｋ ｎ ｅ ｌ ｌ ， Ｅ ｎ ｇ ｌ ａ ｎ ｄ ； Ｕ ｎ ｉ ｔ ｅ ｄ Ｋ ｉ ｎ ｇ ｄ ｏ ｍ Ｍ ｅ ｔ ｅ ｏ ｒ ｏ ｌ ｏ ｇ ｉ ｃ ａ ｌ Ｏ ｆ ｆ ｉ ｃ ｅ ， １ ９ ９ ５ ） 。 直 接 碳 排 放 系 数 向 量 为 Ｆ ＝ Ｆ ｊ Ｘ ｊ { } （ ３ ）故 本 国 完 全 碳 排 放 系 数 为 Ｆ Ｉ － Ａ － １ ， 贸 易 国 完 全 碳 排 放 系 数 为 Ｆ Ｆ Ｉ － Ａ Ｆ － １ ， 其 他 进 口 国 完 全 碳 排 放 系 数 为 Ｆ Ｒ ｏ ｗ Ｉ － Ａ Ｒ ｏ ｗ － １ 。 测 算 其 他 进 口 国 完 全 碳 排 放 系 数 时 ， 闫 云 凤 ［ １ ６ ］ 假 设 进 口 产 品 与 出 口 产 品 的 生 产 技 术 相 同 ， 因 此 采 用 本 国 的 碳 排 放 系 数 测 算 进 口 隐 含 碳 ， 其 结 果 为 通 过 进 口 避 免 或 减 少 的 碳 排 放 ， 而 不 是 进 口 产 品 中 实 际 隐 含 碳 。 该 方 法 计 算 简 便 ， 但 测 算 碳 排 放 强 度 较 低 国 家 的 进 口 隐 含 碳 的 结 果 将 高 估 。 魏 本 勇 ［ １ ７ ］ 使 用 日 本 的 完 全 碳 排 放 系 数 ， 因 为 日 本 的 第 一 大 出 口 国 为 中 国 ， 而 金 继 红 ［ １ ８ ］ 测 算 韩 日 双 边 贸 易 隐 含 碳 时 ， 以 两 国 的 平 均 碳 排 放 强 度 代 替 其 他 进 口 国 的 碳 排 放 强 度 。 本 文 以 中 日 两 国 的 平 均 完 全 碳 排 放 系 数 代 替 其 他 国 家 的 完 全 碳 排 放 系 数 ， 因 为 日 本 是 低 碳 排 放 强 度 国 家 ， 而 中 国 是 高 碳 排 放 强 度 国 家 ， 两 国 的 平 均 值 较 为 有 效 地 反 映 其 他 国 家 完 全 碳 排 放 系 数 估 计 值 ， 即 Ｆ Ｒ ｏ ｗ Ｉ － Ａ Ｒ ｏ ｗ － １ ＝ １ ／ ２ ［ Ｆ Ｉ － Ａ － １ ＋ Ｆ Ｆ Ｉ － Ａ Ｆ － １ ］ 。 生 产 者 责 任 原 则 下 ， 出 口 隐 含 碳 计 入 一 国 总 二 氧 化 碳 排 放 ， 进 口 隐 含 碳 不 计 入 ， 以 中 国 为 例 ， Ｐ Ｒ ＝ Ｆ ∗ ｘ ＝ Ｆ ∗ Ｉ － Ａ － １ ｙ ⇒ Ｆ Ｉ － Ａ ｄ － １ （ Ｑ ８ ＋ Ｑ ９ ＋ Ｑ １ ０ ＋ Ｑ ４ ＋ Ｑ ５ ） ⇒ Ｆ Ｉ － Ａ ｄ － １ Ｑ ８ ＋ Ｆ Ｉ － Ａ ｄ － １ Ｑ ９ ＋ Ｆ Ｉ － Ａ ｄ － １ Ｑ １ ０ ＋ Ｆ Ｉ － Ａ ｄ － １ Ｑ ４ ＋ Ｆ Ｉ － Ａ ｄ － １ Ｑ ５ （ ４ ）五 项 分 别 为 为 满 足 本 国 最 终 使 用 而 产 生 的 本 国 碳 排 放 ， 为 满 足 日 本 最 终 使 用 而 产 生 的 本 国 碳 排 放 ， 为 满第 ５ 期 金 继 红 ， 等 中 日 贸 易 隐 含 碳 排 放 责 任 分 配 研 究 ６ ７ 足 其 他 国 家 最 终 使 用 而 产 生 的 本 国 碳 排 放 ， 为 满 足 日 本 中 间 产 品 需 求 而 产 生 的 本 国 碳 排 放 ， 为 满 足 其 他 国 家 中 间 产 品 需 求 而 产 生 的 本 国 碳 排 放 。 消 费 者 责 任 原 则 下 ， 进 口 隐 含 碳 计 入 一 国 总 二 氧 化 碳 排 放 ， 出 口 隐 含 碳 不 计 入 ， 以 中 国 为 例 ， Ｃ Ｒ ＝ Ｆ ∗ ｘ ＝ Ｆ ∗ Ｉ － Ａ － １ ｙ ⇒ Ｆ Ｉ － Ａ － １ Ｑ ８ ＋ Ｆ ｆ Ｉ － Ａ ｆ － １ Ｑ ６ ＋ Ｆ Ｒ ｏ ｗ Ｉ － Ａ Ｒ ｏ ｗ － １ Ｑ ７ ⇒ Ｆ Ｉ － Ａ ｄ － １ Ｑ ８ ＋ Ｆ Ｆ Ｉ － Ａ Ｆ － １ Ｑ １ ＋ Ｆ Ｒ ｏ ｗ Ｉ － Ａ Ｒ ｏ ｗ － １ Ｑ ２ ＋ Ｆ Ｆ Ｉ － Ａ Ｆ － １ Ｑ ６ ＋ Ｆ Ｒ ｏ ｗ Ｉ － Ａ Ｒ ｏ ｗ － １ Ｑ ７ （ ５ ）五 项 分 别 为 为 满 足 本 国 最 终 使 用 产 生 的 本 国 碳 排 放 ， 从 日 本 进 口 中 间 产 品 的 隐 含 碳 排 放 ， 从 其 他 国 家 进 口 中 间 产 品 的 隐 含 碳 排 放 ， 来 自 日 本 最 终 使 用 的 隐 含 碳 排 放 ， 来 自 其 他 国 家 最 终 使 用 的 隐 含 碳 排 放 。 加 工 贸 易 隐 含 碳 方 面 ， 生 产 者 与 消 费 者 两 种 责 任 分 配 原 则 为 避 免 重 复 计 算 不 单 独 区 分 再 出 口 贸 易 。 生 产 者 责 任 原 则 下 加 工 贸 易 是 出 口 的 一 部 分 ， 由 出 口 国 承 担 排 放 责 任 ， 消 费 者 责 任 原 则 下 再 出 口 贸 易 是 进 口 的 一 部 分 ， 由 进 口 国 承 担 排 放 责 任 。 加 工 贸 易 隐 含 碳 ｆ ｐ ｔ 计 算 方 法 为 ｆ ｐ ｔ ＝ Ｆ ｆ Ｉ － Ａ ｆ － １ Ａ ｍ １ Ｉ － Ａ ｄ － １ Ｑ ９ ＋ Ｑ １ ０ ＋ Ｆ Ｒ ｏ ｗ Ｉ － Ａ Ｒ ｏ ｗ － １ Ａ ｍ ２ Ｉ － Ａ ｄ － １ Ｑ ９ ＋ Ｑ １ ０ （ ６ ）故 ， 出 口 隐 含 碳 ｆ ｅ ｘ 计 算 方 法 为 ｆ ｅ ｘ ＝ Ｆ Ｉ － Ａ ｄ － １ Ｑ ９ ＋ Ｆ Ｉ － Ａ ｄ － １ Ｑ １ ０ ＋ Ｆ Ｉ － Ａ ｄ － １ Ｑ ４ ＋ Ｆ Ｉ － Ａ ｄ － １ Ｑ ５ ＋ ｆ ｐ ｔ （ ７ ）进 口 隐 含 碳 ｆ ｉ ｍ 计 算 方 法 为 ｆ ｉ ｍ ＝ Ｆ Ｆ Ｉ － Ａ Ｆ － １ Ａ ｍ １ Ｉ － Ａ ｄ － １ Ｑ ８ ＋ Ｆ Ｒ ｏ ｗ Ｉ － Ａ Ｒ ｏ ｗ － １ Ａ ｍ ２ Ｉ － Ａ ｄ － １ Ｑ ８ ＋ Ｆ Ｆ Ｉ － Ａ Ｆ － １ Ｑ ６ ＋ Ｆ Ｒ ｏ ｗ Ｉ － Ａ Ｒ ｏ ｗ － １ Ｑ ７ ＋ ｆ ｐ ｔ （ ８ ）双 边 贸 易 隐 含 碳 测 算 方 面 ， 从 出 口 角 度 核 算 双 边 贸 易 隐 含 碳 排 放 ， 以 中 国 为 例 ， 双 边 贸 易 隐 含 碳 排 放 ｆ ｃ ｆ 为 ｆ ｃ ｆ ＝ Ｆ Ｉ － Ａ ｄ － １ Ｑ ４ ＋ Ｆ Ｉ － Ａ － １ Ｑ ９ ⇒ Ｆ Ｉ － Ａ ｄ － １ Ｑ ４ ＋ Ｆ Ｉ － Ａ ｄ － １ Ｑ ９ ＋ Ｆ Ｆ Ｉ － Ａ Ｆ － １ Ａ ｍ １ Ｉ － Ａ ｄ － １ Ｑ ９ ＋ Ｆ Ｒ ｏ ｗ Ｉ － Ａ Ｒ ｏ ｗ － １ Ａ ｍ ２ Ｉ － Ａ ｄ － １ Ｑ ９ （ ９ ）其 中 ， 第 一 项 为 中 国 出 口 到 日 本 的 中 间 产 品 的 隐 含 碳 排 放 ； 后 三 项 为 中 国 出 口 到 日 本 的 最 终 消 费 产 品 的 隐 含 碳 排 放 ， 依 次 来 源 于 本 国 中 间 投 入 、 日 本 进 口 中 间 投 入 、 其 他 国 家 进 口 中 间 投 入 。 ２ 、 隐 含 碳 责 任 分 配 模 型 共 同 责 任 原 则 下 ， 最 终 产 品 的 进 口 由 进 口 国 消 费 者 承 担 ， 中 间 投 入 产 品 的 进 口 由 进 口 国 生 产 者 承 担 。 本 文 以 徐 盈 之 和 郭 进 ［ １ ９ ］ 对 单 一 国 家 生 产 者 与 消 费 者 间 责 任 分 配 的 研 究 为 基 础 ， 认 为 中 间 品 的 进 口 国 承 担 生 产 者 责 任 ， 因 为 中 间 投 入 系 数 在 投 入 产 出 分 析 中 理 解 为 技 术 关 联 系 数 ， 而 最 终 消 费 品 的 进 口 国 承 担 消 费 者 责 任 ， 且 根 据 产 品 来 源 区 分 了 双 边 贸 易 隐 含 碳 排 放 责 任 的 具 体 承 担 者 ， 分 配 结 果 如 表 ３ 所 示 。 表 ３ 中 日 非 竞 争 型 国 际 投 入 产 出 模 型 碳 排 放 责 任 分 配中 间 使 用 最 终 使 用 中 国 日 本 其 他 国 家 中 国 日 本 其 他 国 家 总 产 出 中 间 投 入 中 国 中 生 日 生 其 生 中 消 日 消 其 消 Ｘ Ｃ 日 本 中 生 日 生 其 生 中 消 日 消 其 消 Ｘ Ｊ 保 险 费 其 他 国 家 中 生 日 生 其 生 中 消 日 消 其 消 进 口 税 增 加 值 总 投 入 Ｘ Ｃ Ｘ Ｊ ３ 、 数 据 来 源 中 日 ２ ０００ － ２０ ０ ５ － ２ ０ １１ 三 个 年 度 非 竞 争 型 国 际 投 入 产 出 表 均 来 自 于 世 界 投 入 产 出 数 据 库 （ Ｗ Ｉ Ｏ Ｄ ） ， 该 数６ ８ 管 理 评 论 第 ３ ０ 卷 据 库 中 世 界 投 入 产 出 表 更 新 至 ２０１ １ 年 ， 共 ３５ 部 门 。 碳 排 放 数 据 方 面 ， 两 国 ２０００ 与 ２００ ５ 年 度 直 接 碳 排 放 数 据 来 自 于 Ｗ Ｉ Ｏ Ｄ 碳 排 放 数 据 库 ， 更 新 至 ２ ０ ０ ９ 年 ， 共 ３ ５ 部 门 。 ２０ １ １ 年 中 日 两 国 直 接 碳 排 放 数 据 根 据 各 产 业 部 门 能 源 消 耗 推 算 ， 能 源 消 耗 数 据 来 自 中 国 能 源 统 计 年 鉴 及 日 本 统 计 年 鉴 等 。 中 国 能 源 统 计 年 鉴 为 ３７ 部 门 ， 而 日 本 统 计 年 鉴 为 １ ９ 部 门 ， 故 最 后 统 一 合 并 为 １６ 部 门 ， 具 体 对 应 关 系 见 表 ４ ， 统 计 口 径 的 不 同 可 能 导 致 ２０１ １ 年 直 接 排 放 数 据 推 算 结 果 的 误 差 。 表 ４ 中 日 产 业 部 门 整 合 表 （ １ ６ 部 门 ） 本 文 日 本 统 计 年 鉴 Ｗ Ｉ Ｏ Ｄ 中 国 能 源 统 计 年 鉴 １ 农 林 牧 渔 业 農 業 Ａ ｇ ｒ ｉ ｃ ｕ ｌ ｔ ｕ ｒ ｅ ， Ｈ ｕ ｎ ｔ ｉ ｎ ｇ ， Ｆ ｏ ｒ ｅ ｓ ｔ ｒ ｙ ａ ｎ ｄ Ｆ ｉ ｓ ｈ ｉ ｎ ｇ 农 林 牧 渔 水 利 业 ２ 食 品 及 烟 草 加 工 业 农 副 食 品 加 工 业 和 食 品 制 造 业 食 料 品 Ｆ ｏ ｏ ｄ ， Ｂ ｅ ｖ ｅ ｒ ａ ｇ ｅ ｓ ａ ｎ ｄ Ｔ ｏ ｂ ａ ｃ ｃ ｏ 饮 料 制 造 业 烟 草 制 造 业 ３ 纺 织 及 皮 革 制 造 业 繊 維 Ｔ ｅ ｘ ｔ ｉ ｌ ｅ ｓ ａ ｎ ｄ Ｔ ｅ ｘ ｔ ｉ ｌ ｅ Ｐ ｒ ｏ ｄ ｕ ｃ ｔ ｓ 纺 织 业 Ｌ ｅ ａ ｔ ｈ ｅ ｒ ， Ｌ ｅ ａ ｔ ｈ ｅ ｒ ａ ｎ ｄ Ｆ ｏ ｏ ｔ ｗ ｅ ａ ｒ 纺 织 服 装 、 鞋 、 帽 制 造 业 皮 革 、 毛 皮 、 羽 毛 绒 及 其 制 造 业 化 学 纤 维 制 造 业 ４ 木 材 家 具 、 造 纸 印 刷 及 文 教 用 品 制 造 业 パ ル プ 紙 板 紙 Ｗ ｏ ｏ ｄ ａ ｎ ｄ Ｐ ｒ ｏ ｄ ｕ ｃ ｔ ｓ ｏ ｆ Ｗ ｏ ｏ ｄ ａ ｎ ｄ Ｃ ｏ ｒ ｋ 木 材 加 工 及 竹 藤 制 品 Ｐ ｕ ｌ ｐ ， Ｐ ａ ｐ ｅ ｒ ， Ｐ ａ ｐ ｅ ｒ ， Ｐ ｒ ｉ ｎ ｔ ｉ ｎ ｇ ａ ｎ ｄ Ｐ ｕ ｂ ｌ ｉ ｓ ｈ ｉ ｎ ｇ 家 具 制 造 业 造 纸 及 纸 制 品 业 印 刷 业 和 记 录 媒 介 的 复 制 业 文 教 体 育 用 品 制 造 业 ５ 化 学 工 业 化 学 Ｃ ｈ ｅ ｍ ｉ ｃ ａ ｌ ｓ ａ ｎ ｄ Ｃ ｈ ｅ ｍ ｉ ｃ ａ ｌ Ｐ ｒ ｏ ｄ ｕ ｃ ｔ ｓ 化 学 原 料 及 化 学 品 制 造 业 ６ 橡 胶 及 塑 料 玻 璃 制 品 ガ ラ ス 製 品 Ｒ ｕ ｂ ｂ ｅ ｒ ａ ｎ ｄ Ｐ ｌ ａ ｓ ｔ ｉ ｃ ｓ 橡 胶 制 品 业 塑 料 制 品 业 ７ 石 油 加 工 及 炼 焦 加 工 业 石 油 製 品 Ｃ ｏ ｋ ｅ ， Ｒ ｅ ｆ ｉ ｎ ｅ ｄ Ｐ ｅ ｔ ｒ ｏ ｌ ｅ ｕ ｍ ａ ｎ ｄ Ｎ ｕ ⁃ ｃ ｌ ｅ ａ ｒ Ｆ ｕ ｅ ｌ 石 油 加 工 、 炼 焦 及 核 燃 料 加 工 业 石 油 製 品 製 造 ８ 非 金 属 矿 物 制 品 窯 業 土 石 Ｏ ｔ ｈ ｅ ｒ Ｎ ｏ ｎ ⁃ Ｍ ｅ ｔ ａ ｌ ｌ ｉ ｃ Ｍ ｉ ｎ ｅ ｒ ａ ｌ 非 金 属 矿 物 制 品 业 ９ 金 属 冶 炼 及 压 延 加 工 业 鉄 鋼 Ｂ ａ ｓ ｉ ｃ Ｍ ｅ ｔ ａ ｌ ｓ ａ ｎ ｄ Ｆ ａ ｂ ｒ ｉ ｃ ａ ｔ ｅ ｄ Ｍ ｅ ｔ ａ ｌ 黑 色 金 属 冶 炼 及 压 延 加 工 业 有 色 金 属 冶 炼 及 压 延 加 工 业 金 属 制 品 业 １ ０ 开 采 及 洗 选 业 石 炭 製 品 製 造 Ｍ ｉ ｎ ｉ ｎ ｇ ａ ｎ ｄ Ｑ ｕ ａ ｒ ｒ ｙ ｉ ｎ ｇ 采 掘 业 １ １ 通 用 机 械 及 建 筑 业 製 造 業 Ｍ ａ ｃ ｈ ｉ ｎ ｅ ｒ ｙ ， Ｎ ｅ ｃ 通 用 制 造 制 造 业 Ｍ ａ ｎ ｕ ｆ ａ ｃ ｔ ｕ ｒ ｉ ｎ ｇ ， Ｎ ｅ ｃ ； Ｒ ｅ ｃ ｙ ｃ ｌ ｉ ｎ ｇ 交 通 设 备 制 造 业 Ｃ ｏ ｎ ｓ ｔ ｒ ｕ ｃ ｔ ｉ ｏ ｎ 建 筑 业 １ ２ 电 器 机 械 及 器 材 制 造 业 機 械 Ｅ ｌ ｅ ｃ ｔ ｒ ｉ ｃ ａ ｌ ａ ｎ ｄ Ｏ ｐ ｔ ｉ ｃ ａ ｌ Ｅ ｑ ｕ ｉ ｐ ｍ ｅ ｎ ｔ 医 药 制 造 业 Ｔ ｒ ａ ｎ ｓ ｐ ｏ ｒ ｔ Ｅ ｑ ｕ ｉ ｐ ｍ ｅ ｎ ｔ 专 用 设 备 制 造 业 电 器 器 械 及 器 材 制 造 业 通 信 设 备 、 计 算 机 及 其 他 电 子 设 备 制 造 业 仪 器 仪 表 及 文 化 办 公 用 机 械 制 造 业 工 艺 品 和 其 他 制 造 废 旧 材 料 回 收 加 工 业 １ ３ 电 力 、 煤 气 及 水 供 应 业 事 業 用 発 電 Ｅ ｌ ｅ ｃ ｔ ｒ ｉ ｃ ｉ ｔ ｙ ， Ｇ ａ ｓ ａ ｎ ｄ Ｗ ａ ｔ ｅ ｒ Ｓ ｕ ｐ ｐ ｌ ｙ 电 力 、 热 力 的 生 产 和 供 应 业 自 家 用 発 電 一 般 ガ ス 製 造第 ５ 期 金 继 红 ， 等 中 日 贸 易 隐 含 碳 排 放 责 任 分 配 研 究 ６ ９ （ 续 表 ） 本 文 日 本 统 计 年 鉴 Ｗ Ｉ Ｏ Ｄ 中 国 能 源 统 计 年 鉴 １ ４ 批 发 零 售 及 其 他 服 务 业 業 務 他 Ｓ ａ ｌ ｅ ， Ｍ ａ ｉ ｎ ｔ ｅ ｎ ａ ｎ ｃ ｅ ａ ｎ ｄ Ｒ ｅ ｐ ａ ｉ ｒ ｏ ｆ Ｍ ｏ ｔ ｏ ｒ Ｖ ｅ ｈ ｉ ｃ ｌ ｅ ｓ ａ ｎ ｄ Ｍ ｏ ｔ ｏ ｒ ｃ ｙ ｃ ｌ ｅ ｓ ； Ｒ ｅ ｔ ａ ｉ ｌ Ｓ ａ ｌ ｅ ｏ ｆ Ｆ ｕ ｅ ｌ 批 发 、 零 售 和 住 宿